Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Imobil trecut in conservare
valabil la 04 Iun 2019
Intrebare: Managementul a decis sa treaca pe conservare datorita activitatii reduse pe o perioada. Imobilul a fost clasificat conform duratei, conform catalogului privind claificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe. Deci amortizarea contabila = amortizarea fiscala.
Informatii la data de 31.05.2019:
- numar luni ramase: 106
- valoarea ramas de amortizat 391.529 RON
- amortizare lunara: 3.694 RON
Incepand cu data de 01.06.2019 se trece in conservare pe o perioada 1 an. Perioada conservarii este: 01.06.2019 – 31.05.2020.
1) Pe perioada 01.06.2019 – 31.05.2020 vom avea 2 amortizari si anume:
a) Amortizarea contabila: 12 luni x 3.694 RON = 44.328 RON
Este corecta monografia contabila 6811.1 – 2813 / 44.328 RON? Voi face un analitic 6811 – pentru deductibil, 6811.1 nedeductibil ca sa ma jute la calculul impozitului pe profit. Aceasta cheltuiala este nedeductibila fiscala?
b) Amortizarea fiscala va fi 0 (zero)?
2) Pe data de 01.06.2020 dupa iesirea din conservare, vom reveni la varianta normala.
a) Amortizarea contabila va continua normal.
Incepand cu luna iunie 2020 amortizarea contabila va fi deductibila fiscal? Monografia contabila 6811 – 2812 – deductibil?
b) Amortizarea fiscala
Cum procedam incepand cu 01.06.2020? Care este monografia contabila lunara? Este deductibila fiscal sau nu?
3) Este posibila o alta varianta? Este legal din punct de vedere al Codului fiscal? Nu facem amortizare contabila si fiscala pe perioada 01.06.2019 – 31.05.2020. Incepand cu 01.06.2020 cum vom proceda pentru amortizarea contabila si fiscala?
4) Imobilul a fost achizitionat in regim cu taxare inversa in anul 2007, deci perioada de ajustare pentru TVA pentru acest imobiul este de 20 ani.
Daca trecem in conservare pe perioada 01.06.2019 – 31.05.2020, trebuie sa ajustam TVA pentru 1 an?
Informatii la data de 31.05.2019:
- numar luni ramase: 106
- valoarea ramas de amortizat 391.529 RON
- amortizare lunara: 3.694 RON
Incepand cu data de 01.06.2019 se trece in conservare pe o perioada 1 an. Perioada conservarii este: 01.06.2019 – 31.05.2020.
1) Pe perioada 01.06.2019 – 31.05.2020 vom avea 2 amortizari si anume:
a) Amortizarea contabila: 12 luni x 3.694 RON = 44.328 RON
Este corecta monografia contabila 6811.1 – 2813 / 44.328 RON? Voi face un analitic 6811 – pentru deductibil, 6811.1 nedeductibil ca sa ma jute la calculul impozitului pe profit. Aceasta cheltuiala este nedeductibila fiscala?
b) Amortizarea fiscala va fi 0 (zero)?
2) Pe data de 01.06.2020 dupa iesirea din conservare, vom reveni la varianta normala.
a) Amortizarea contabila va continua normal.
Incepand cu luna iunie 2020 amortizarea contabila va fi deductibila fiscal? Monografia contabila 6811 – 2812 – deductibil?
b) Amortizarea fiscala
Cum procedam incepand cu 01.06.2020? Care este monografia contabila lunara? Este deductibila fiscal sau nu?
3) Este posibila o alta varianta? Este legal din punct de vedere al Codului fiscal? Nu facem amortizare contabila si fiscala pe perioada 01.06.2019 – 31.05.2020. Incepand cu 01.06.2020 cum vom proceda pentru amortizarea contabila si fiscala?
4) Imobilul a fost achizitionat in regim cu taxare inversa in anul 2007, deci perioada de ajustare pentru TVA pentru acest imobiul este de 20 ani.
Daca trecem in conservare pe perioada 01.06.2019 – 31.05.2020, trebuie sa ajustam TVA pentru 1 an?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 04 iun 2019.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Mijloace fixe
13Apr2024
Mentinere utilaj in functiune
de
Anca Bilas
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Daca scot din contabilitate un mijloc fix, pun pe cheltuiala valoarea ramasa neamortizata? Dar, totusi, el ramane fizic si se produc bunuri cu el. Este legal?Se poate inregistra intr-un an cheltuiala si scos utilajul, iar fizic sa ramana in hala de productie si sa nu mai aiba amortizare in ceilalti ani?
29Mar2024
Modificare perioada de amortizare
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Am achizitionat un autoturism, data PIF 05.12.2022, valoare de intrare 87.591,25 lei, perioada de amortizare 48 luni. Incepand cu 01.01.2024 se hotareste modificarea duratei de amortizare la 72 luni.Va rog sa imi spuneti care va fi noua mea amortizare lunara.
24Mar2024
Clasificare eronata mijloc fix. Corectia amortizarii
de
Constanta Popa
valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: Cum se procedeaza daca din anul 2019 s-a folosit eronat un cod de clasificare a mijloacelor fixe, respectiv rezervoare GPL? Initial durata de utilizare era de 5 ani ,dupa corectarea codului corect este de 20 ani.
18Mar2024
Vanzarea unui bun imobil pe teritoriul national. TVA
de
Diana Popescu
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea doreste sa vanda un spatiu comercial (situat la parterul unui bloc) aflat in patrimoniu care a fost achizitionat in anul 1999 de la o persoana fizica. Firma vanzatoare si cea care achizitioneaza imobilul sunt platitoare de tva si impozit pe profit.La intocmirea facturii se aplica taxarea inversa (cota de tva 19%) sau se face in regim de scutire fara drept de deducere? Care este ...
28Feb2024
Neplatitor de tva. Ajustare tva autoturism
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA si platitoare de impozit micro achizitioneaza in noiembrie 2023 mijloc fix in regim de deducere 50%: 2133 = 404 cu 110.875,38 lei4426 = 404 cu 21.066,32 lei2133 = 4426 cu 10.533,16 lei.Se amortizeaza liniar pe 48 luni, iar in decembrie am 6811 = 2813 cu 2.529,34 lei. Deoarece nu depaseste plafonul de 300.000 lei CA, solicita trecerea la neplatitor de TVA. Din ...
21Feb2024
Cheltuieli cu demolarea unui imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: Compania noastra investeste intr-o cladire noua, parte a procesului de productie seminte. Cladirea aferenta operatiunii de batozare reprezinta un pericol datorita deteriorarii. Astfel, decizia a fost de a demonta echipamentele, de a demola cladirea veche, reconstruirea cladirii noi si reinstalarea echipamentelor dupa finalizarea constructiei. Suma aferenta investitiei aprobate include partea de ...
Un produs marca