Imobil trecut in conservare
Informatii la data de 31.05.2019:
- numar luni ramase: 106
- valoarea ramas de amortizat 391.529 RON
- amortizare lunara: 3.694 RON
Incepand cu data de 01.06.2019 se trece in conservare pe o perioada 1 an. Perioada conservarii este: 01.06.2019 – 31.05.2020.
1) Pe perioada 01.06.2019 – 31.05.2020 vom avea 2 amortizari si anume:
a) Amortizarea contabila: 12 luni x 3.694 RON = 44.328 RON
Este corecta monografia contabila 6811.1 – 2813 / 44.328 RON? Voi face un analitic 6811 – pentru deductibil, 6811.1 nedeductibil ca sa ma jute la calculul impozitului pe profit. Aceasta cheltuiala este nedeductibila fiscala?
b) Amortizarea fiscala va fi 0 (zero)?
2) Pe data de 01.06.2020 dupa iesirea din conservare, vom reveni la varianta normala.
a) Amortizarea contabila va continua normal.
Incepand cu luna iunie 2020 amortizarea contabila va fi deductibila fiscal? Monografia contabila 6811 – 2812 – deductibil?
b) Amortizarea fiscala
Cum procedam incepand cu 01.06.2020? Care este monografia contabila lunara? Este deductibila fiscal sau nu?
3) Este posibila o alta varianta? Este legal din punct de vedere al Codului fiscal? Nu facem amortizare contabila si fiscala pe perioada 01.06.2019 – 31.05.2020. Incepand cu 01.06.2020 cum vom proceda pentru amortizarea contabila si fiscala?
4) Imobilul a fost achizitionat in regim cu taxare inversa in anul 2007, deci perioada de ajustare pentru TVA pentru acest imobiul este de 20 ani.
Daca trecem in conservare pe perioada 01.06.2019 – 31.05.2020, trebuie sa ajustam TVA pentru 1 an?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 04 iun 2019.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!