Implicatii fiscale si contabile la inventarierea stocurilor
valabil la 14 Feb 2025
Intrebare: Cu ocazia inventarului din 31.12.2024 se constata urmatoarele:
1. Materiale lipsa 10.000 lei.
Explicatie: Nu s-a intocmit bon de consum in timpul anului, cand materialele au fost eliberate pentru proiecte.
Decizie: Se decide descarcarea gestiunii pe baza procesului-verbal aferent proiectelor respective.
2. Materiale in plus la inventar 3.000 lei.
Explicatie: Nu s-au operat in timpul anului toate retururile.
3. Materiale degradate calitativ 6.000 lei (nu mai sunt de actualitate ca solutie).
Decizie: Se vor preda la centrele de colectare.
4. Tamburi in valoare de 2.000 lei, degradati 100%.
Decizie: Se intentioneaza transferul acestora in gestiunea de combustibil, pentru a fi folositi drept lemne de foc pentru firma.
5. Materiale cu coduri aproape identice, dimensiuni identice, cutii asemanatoare, atat cu plus, cat si cu minus.
Propunere: Compensare.
Valori: Plus 1.500 lei, minus 1.300 lei.
6. Alte minusuri 8.000 lei, pentru care nu exista explicatii certe, neimputabile gestionarului.
Pentru cele sase cazuri, va rugam sa prezentati baza legala care obliga la ajustarea TVA, daca este cazul, si tipologia cheltuielii (deductibila/nedeductibila) la scoaterea din gestiune.
1. Materiale lipsa 10.000 lei.
Explicatie: Nu s-a intocmit bon de consum in timpul anului, cand materialele au fost eliberate pentru proiecte.
Decizie: Se decide descarcarea gestiunii pe baza procesului-verbal aferent proiectelor respective.
2. Materiale in plus la inventar 3.000 lei.
Explicatie: Nu s-au operat in timpul anului toate retururile.
3. Materiale degradate calitativ 6.000 lei (nu mai sunt de actualitate ca solutie).
Decizie: Se vor preda la centrele de colectare.
4. Tamburi in valoare de 2.000 lei, degradati 100%.
Decizie: Se intentioneaza transferul acestora in gestiunea de combustibil, pentru a fi folositi drept lemne de foc pentru firma.
5. Materiale cu coduri aproape identice, dimensiuni identice, cutii asemanatoare, atat cu plus, cat si cu minus.
Propunere: Compensare.
Valori: Plus 1.500 lei, minus 1.300 lei.
6. Alte minusuri 8.000 lei, pentru care nu exista explicatii certe, neimputabile gestionarului.
Pentru cele sase cazuri, va rugam sa prezentati baza legala care obliga la ajustarea TVA, daca este cazul, si tipologia cheltuielii (deductibila/nedeductibila) la scoaterea din gestiune.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
21Mar2025
Eliminare creanta conform planului de reorganizare
de
Anca Bilas
valabil la 21 Mar 2025
Intrebare: Unitatea are creante de recuperat in valoare de 175.800 lei (cu TVA inclus), din 2015-2016, de la o societate aflata in reorganizare, al carei plan a fost aprobat in 2020. In 2021, valoarea creantei a fost anulata prin planul de reorganizare. Pentru aceasta creanta nu au fost constituite provizioane si nu s-a facut ajustare TVA. La 31.12.2024, se hotaraste scoaterea din evidenta a acestei ...
28Feb2025
Diferentele de curs valutar la determinarea impozitului pe profit
de
Andreea Paunoiu
valabil la 28 Feb 2025
Intrebare: Societatea A, persoana juridica romana, platitoare de impozit pe profit si TVA, a achizitionat in cursul anului mai multe imobile cu destinatia de spatii comerciale, pe care le inchiriaza altor societati. Achizitia s-a facut de la un singur furnizor, in baza unor contracte de vanzare-cumparare cu plata in rate. Valoarea initiala si ratele, conform scadentarului, sunt exprimate in euro, dar se ...
24Feb2025
Tratamentul contabil al rezolutiunii unui contract de vanzare-cumparare si ajustarile fiscale aferente in cazul unui teren achizitionat
de
Dana Hristu
valabil la 24 Feb 2025
Intrebare: In luna 05/2013 se incheie un contract de vanzare-cumparare intre societatea A si vanzatorul B pentru un teren in valoare de 200.000 lei. In contract este mentionat ca societatea cumparatoare A se obliga sa achite pretul in termen de un an de la data incheierii contractului. In contract sunt de asemenea mentionate o serie de conditii pentru garantarea platii pretului si o conditie privind ...
19Feb2025
Recuperare pierdere fiscala din 2023
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Feb 2025
Intrebare: Am avut in anul 2023 pierdere fiscala de 1.000.000 lei. In perioada 01.01-31.03.2024 am avut un profit impozabil de 150.000 lei. In perioada 01.04.2024-30.06.2024 am avut pierdere 25.000 iar in trimestrul 3 profit impozabil 16.000 lei.Va rog sa ma ajutati cu un calcul (pe cifrele mele) al impozitulu pe profit pe fiecare trimestru si la final de an 2024.
17Feb2025
Acoperire pierdere fiscala din anul 2015. Anulare datorie furnizor. Impact fiscal
de
Andreea Paunoiu
valabil la 17 Feb 2025
Intrebare: O societate comerciala infiintata in anul 2010 a fost platitoare de impozit pe profit pana la 31.12.2015, iar in declaratia D101 de impozit pe profit aferenta anului 2015 raporteaza o pierdere fiscala de -2.669.788 lei. De la 01.01.2016 pana la 31.12.2023, adica 8 ani, societatea a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor. La 01.01.2024, societatea devine platitoare de ...
16Feb2025
Scoatere din evidenta creanta ca urmare a trecerii de la micro la profit
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 16 Feb 2025
Intrebare: Am o firma care, in anul 2018, a fost platitoare de impozit pe venit. Atunci a facturat catre firma X suma de 100.000 lei. Intre timp, firma X nu a achitat suma si a fost data in judecata. Instanta ne-a dat castig doar pentru 20.000 lei. Incepand cu anul 2023, firma este platitoare de impozit pe profit, iar procesul s-a incheiat in anul 2024. Veniturile stornate se iau in calcul la impozitul pe ...
Un produs marca 