Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 15 Noiembrie 2019
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis

Specialistii live


Implicatiile neconstituirii rezervelor din profitul reinvestit in 2018

valabil la 05 Sep 2019Conform legislatiei in vigoare!
Vera Constantin Raspuns oferit de
Vera Constantin
Expert contabil

Intrebare: In 2018 calculul impozitului pe profit reinvestit a fost urmatorul:
Trimestrul III
Profit contabil brut = 1.934.982 lei
Profit impozabil = 1.098.382 lei (trimestrele anterioare pierdere fiscala de recuperat)
Impozit pe profit = 175.741 lei
Investitii trimestrul III 160.223 lei*16% = 25.635 lei impozit scutit trimestrul III
Impozit datorat si virat trimestrul III 175.741 lei - 25.635 lei = 150.106 lei (691 = 4411 175.741 lei)
Impozit declarat prin Declaratia 100 175.741 lei, diferenta de impozit pe profit de recuperat trimestrul III = 25.635 lei;

Trimestrul IV
Profit contabil brut 1.841.859 lei (1.841.859 lei - 160.223 lei = 1.681.636 lei acoperitor)
Profit impozabil = 1.522.249 lei
Impozit pe profit = 243.560 lei - 3.000 lei sponsorizare = 240.560 lei
Investitii trimestrul IV = 257.895*16% = 41.263 lei impozit scutit trimestrul IV
Impozit datorat trimestrul IV 240.560 lei - 41.263 lei = 199.297 lei
Impozit declarat prin Declaratia 100 = 175.741 lei
Diferenta de impozit pe profit de plata trimestrul IV = 23.556 lei

Declaratia 101
42 Impozit 16% = 243.560 lei
42.2.1 Impozit pe profit scutit = 66.898 lei
43 Impozit inainte de scadere sponsorizare = 176.662 lei
45 Impozit pe profit anual = 173.662 lei
50 Diferenta de impozit de recuperat = 2.079 lei

Este corect calculul?
Nu am dus profitul reinvestit la rezerve. Cum pot sa corectez aceasta omisiune in acest moment? Datele sunt urmatoarele:
cont----------Sid--------------Sic----------------Rd-----------------Rc-----------------Sfd-----------------Sfc
1061------------------------318.000------------------------------------------------------------------------318.000
1068----------------------6.706.620--------1.424.630------------------------------------------------5.281.389
117-----3.507.197------1.177.548---------------------------------------------------358.239
1171----3.507.197------------------------------------------------1.839.000------1.668.197
1175-----------------------1.177.548-------------------------------132.410---------------------------1.309.958
121---------------------------414.370---------------------------------------------------------------------1.668.197

Ianuarie 2018: 121 = 1171 414.370
Decembrie 2018 acoperire pierdere ani anteriori din rezerve al 7-lea an consecutiv.
1068 = 1171 1.424.630 lei
Ianuarie 2019 121=1171 1.668.197 lei conform hotararea AGA, profitul 2018 s-a repartizat in totalitate pentru acoperire pierdere.

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 74032 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Implicatiile neconstituirii rezervelor din profitul reinvestit in 2018

SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Modificari fiscale 2019

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2019"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

x