Impozit pe profit. Compensare. Bonificatie
La trimestrul III 2020 am avut un impozit pe profit datorat de 106.493 lei. In declaratia 100 am declarat acest impozit si am dedus bonificatia de 10%, adica 10.649 lei pe considerentul ca mai aveam TVA de compensate si am platit diferenta de 29.950 lei pentru a acoperi toate obligatiile existente la 30.09.2020, plata facandu-se in termen.
In luna decembrie 2020, in urma deciziei de anulare obligatii plata accesorii conform OUG 69/2020, in fisa sintetica nu mai aveam nicio obligatie restanta. In luna ianuarie 2021 s-a revenit si ne-au fost anulate bonificatiile pentru impozitul pe profit si de la 30.06.2020 si de la 30.09.2020. La solicitarea noastra, raspunsul a fost: compensarea cu TVA solicitat la rambursare nu se considera ca fiind plata pentru impozitul pe profit.
Pentru a beneficiem de bonificatia de la trimestrul III 2020, noi ar fi trebuit sa depunem in contul unic impozitul de 95.844 lei si atunci primeam bonificatia de 10.649 lei, urmand ca noi sa ne recuperam aceasta suma din rambursarea de TVA ulterioara. Noua nu ni s-a rambursat TVA in cont decat o singura data, in luna februarie 2020. La fel si pentru trimestrul II 2020. Eu nu am gasit in OUG 33/2020 sa fie specificat ca nu poate fi considerat a fi achitat impozitul daca acesta se stinge prin compensare cu TVA de rambursat.
Din TVA solicitat la rambursare pentru luna iunie 2020 s-au compensat obligatii de plata inclusiv din luna august 2020 si nu a fost restituita diferenta pentru care nu mai erau obligatii de plata pentru compensare. Mi s-a mai spus ca, data cu care s-a facut compensarea TVA pentru luna iunie 2020 a fost 31.07.2020. Chiar daca obligatiile de plata au fost stinse cu data de 25.07.2020, presupun ca data compensarii ar fi putut influenta data stingerii obligatiei pentru impozitul pe profit datorat la 30.06.2020. Probabil aceeasi situatie fiind si la 30.09.2020.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 feb 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122701 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!