Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit pe profit reinvestit
valabil la 25 Ian 2020
Intrebare: Referitor la scutirea de impozit aferent profitului reinvestit, avem urmatoarea problema:
In T1 avem:
Profit brut = 1.671.716 lei
Profit fiscal = 2.481.287 lei
Impozit initial = 397.005 lei
Investitii = 0
Sponsorizare = 93.110 lei
Sponsorizare dedusa = 79.401 lei
Impozit = 317.605
31.03.19 691 = 4411 317.605 lei
declaratia 100 = 317.605 lei
In T2 avem:
Profit brut = -296.425 lei in trimestru; 1.379.291 lei cumulat
Profit fiscal = 37.583 lei in trimestru; 2.518.870 lei cumulat
Impozit initial = 6.013 lei in trimestru; 403.019 lei cumulat
Investitii = 36.767 lei
Profit scutit = 36.767 lei (pentru ca 1.379.291 > 36.767 si 2.518.870 > 36.767)
Impozit scutit = 5.883 lei (5.883 < 403.019)
Impozit inainte de deducere sponsorizare = 6.013 - 5.883 = 130 lei
Sponsorizare = 1.938 lei in trimestru; 95.048 lei cumulat
Sponsorizare dedusa = 26 lei
Impozit = 104 lei in trimestru; 317.709 lei cumulat
30.06.19 691 = 4411 104 lei
declaratia 100 = 104 lei
In T3 avem:
Profit brut = 592.297 lei in trimestru; 1.971.588 lei cumulat
Profit fiscal = 855.307 lei in trimestru; 3.374.177 lei cumulat
Impozit initial = 136.849 lei in trimestru; 539.868 lei cumulat
Investitii = 874.552 lei in trimestru; 911.319 lei cumulat
Profit scutit = 874.552 lei (pentru ca 1.971.588 > 874.552 si 3.374.177 > 874.552)
Impozit scutit =139.928 lei (139.928lei < 539.868 lei)
Impozit inainte de deducere sponsorizare = 136.849 - 139.928 = -3.079 lei
Sponsorizare = 0 lei in trimestru; 95.048 lei cumulat
Sponsorizare dedusa = -616 lei trimestrial; 78.811 lei in total
Impozit = -2.463 lei in trimestru; 315.245 lei cumulat
30.06.19 691 = 4411 -2.463 lei
decllaratia 100 = 0 lei
In T4 avem:
Profit brut = 772.685 lei in trimestru; 2.744.273 lei cumulat
Profit fiscal = 1.212.092 lei in trimestru; 4.586.269 lei cumulat
Impozit initial = 193.935 lei in trimestru; 733.803 lei cumulat
Investitii = 2.524.202 lei in trimestru; 3.435.521 lei cumulat
Profit scutit = 1.832.954 lei (pentru ca 2.744.273 > 1.832.954 si 4.586.269 > 1.832.954)
Impozit scutit = 293.273 lei (293.273lei < 733.803 lei)
Impozit inainte de deducere sponsorizare = 193.934 - 293.273 = -99.339 lei
Sponsorizare = 30.877 lei in trimestru; 125.925 lei cumulat
Sponsorizare dedusa = -19.868 lei trimestrial; 58.944 lei in total
Impozit = -79.470 lei in trimestru; 235.775 lei cumulat
31.12.19 691 = 4411 -79.470 lei
declaratia 100 = 0 lei
declaratia 101 = 235.775
Va rog sa imi transmiteti corectiile acolo unde este cazul.
In T1 avem:
Profit brut = 1.671.716 lei
Profit fiscal = 2.481.287 lei
Impozit initial = 397.005 lei
Investitii = 0
Sponsorizare = 93.110 lei
Sponsorizare dedusa = 79.401 lei
Impozit = 317.605
31.03.19 691 = 4411 317.605 lei
declaratia 100 = 317.605 lei
In T2 avem:
Profit brut = -296.425 lei in trimestru; 1.379.291 lei cumulat
Profit fiscal = 37.583 lei in trimestru; 2.518.870 lei cumulat
Impozit initial = 6.013 lei in trimestru; 403.019 lei cumulat
Investitii = 36.767 lei
Profit scutit = 36.767 lei (pentru ca 1.379.291 > 36.767 si 2.518.870 > 36.767)
Impozit scutit = 5.883 lei (5.883 < 403.019)
Impozit inainte de deducere sponsorizare = 6.013 - 5.883 = 130 lei
Sponsorizare = 1.938 lei in trimestru; 95.048 lei cumulat
Sponsorizare dedusa = 26 lei
Impozit = 104 lei in trimestru; 317.709 lei cumulat
30.06.19 691 = 4411 104 lei
declaratia 100 = 104 lei
In T3 avem:
Profit brut = 592.297 lei in trimestru; 1.971.588 lei cumulat
Profit fiscal = 855.307 lei in trimestru; 3.374.177 lei cumulat
Impozit initial = 136.849 lei in trimestru; 539.868 lei cumulat
Investitii = 874.552 lei in trimestru; 911.319 lei cumulat
Profit scutit = 874.552 lei (pentru ca 1.971.588 > 874.552 si 3.374.177 > 874.552)
Impozit scutit =139.928 lei (139.928lei < 539.868 lei)
Impozit inainte de deducere sponsorizare = 136.849 - 139.928 = -3.079 lei
Sponsorizare = 0 lei in trimestru; 95.048 lei cumulat
Sponsorizare dedusa = -616 lei trimestrial; 78.811 lei in total
Impozit = -2.463 lei in trimestru; 315.245 lei cumulat
30.06.19 691 = 4411 -2.463 lei
decllaratia 100 = 0 lei
In T4 avem:
Profit brut = 772.685 lei in trimestru; 2.744.273 lei cumulat
Profit fiscal = 1.212.092 lei in trimestru; 4.586.269 lei cumulat
Impozit initial = 193.935 lei in trimestru; 733.803 lei cumulat
Investitii = 2.524.202 lei in trimestru; 3.435.521 lei cumulat
Profit scutit = 1.832.954 lei (pentru ca 2.744.273 > 1.832.954 si 4.586.269 > 1.832.954)
Impozit scutit = 293.273 lei (293.273lei < 733.803 lei)
Impozit inainte de deducere sponsorizare = 193.934 - 293.273 = -99.339 lei
Sponsorizare = 30.877 lei in trimestru; 125.925 lei cumulat
Sponsorizare dedusa = -19.868 lei trimestrial; 58.944 lei in total
Impozit = -79.470 lei in trimestru; 235.775 lei cumulat
31.12.19 691 = 4411 -79.470 lei
declaratia 100 = 0 lei
declaratia 101 = 235.775
Va rog sa imi transmiteti corectiile acolo unde este cazul.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 ian 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123098 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
25Apr2024
Calcul impozit minim pe cifra de afaceri
de
Anca Bilas
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne prezentati taxa de 1% asupra cifrei de afacere (mod de calcul, deduceri, inregistrari contabile, comparatie cu impozitul pe profit etc.). Societatea are pierdere la finele exercitiului financiar 2023.Cum se acopera aceasta in cazul unui eventual profit in primul trimestru din 2024?
25Apr2024
Pierderile fiscale anuale stabilite prin declaratia de impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In acord cu codul art. 31 care prevede:(7) Pierderile fiscale anuale stabilite prin declaratia de impozit pe profit aferente anilor precedenti anului 2024/anului care incepe in 2024, ramase de recuperat la data de 31 decembrie 2023, se recupereaza din profiturile impozabile realizate incepand cu anul 2024, in limita a 70% din profiturile impozabile respective, pe perioada ramasa de recuperat ...
25Apr2024
Vector fiscal. Impozit micro/impozit pe profit
de
Daniela Manole
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: 1. Societatea A cu codul CAEN 4321 conform cifrei de afaceri din 2023 = 1.096.847 lei, cu salariati, inregistrata din 01.01.2024 cu impozit profit, asociat unic (se va inchide in 2024).Societatea B cu codul CAEN 4321 conform cifrei de afaceri din 2023 = 364.047 lei, cu salariati, impozit micro din 07.02.2023, acelasi asociat unic.2. Societatea A, codul CAEN 6832, conform cifrei de afaceri ...
24Apr2024
Societate infiintata in anul 2023 fara activitate. Impozit pe veniturile microintreprinderii
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Daca societatea nu a avut activitate de la infiintarea ei (anul 2023) si a declarat impozit micro 0, trebuie sa sa depuna D700 pentru trecere la impozit pe profit incepand cu anul 2024?
24Apr2024
Optiune microintreprindere trim. 1 2024
de
Anca Bilas
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Un asociat unic la doua societati comerciale depaseste la sfarsitul anului 2023 cifra de afaceri de 500.000 euro la una din ele, astfel ca in anul 2024 trece cu ambele la impozit pe profit Daca in cursul anului 2024 asociatul isi mai infiinteaza o societate comerciala, intra automat la impozit pe profit aceasta noua societate sau poate opta sa fie platitoare de impozit pe venit, ea neexistand la ...
22Apr2024
Deductibilitate cheltuieli cu energia electrica in cazul unui spatiu inchiriat in regim de scutire
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O firma cu activitate principala vanzare combustibil auto, pe langa statia de carburant detine o alta cladire pe care a inchiriat-o in regim fara TVA. Firma nu aplica prorata, ci facturile de energie, gaz aferente spatiului inchiriat se prind in jurnal de cumparari separat si TVA aferenta este nedeductibila. Luna urmatoare se refactureaza firmei chiriase aceste utilitati si se ...
Un produs marca