Impozit reclaculata la consolidare
valabil la 24 Nov 2025
Intrebare: In cazul in care o societate din Romania este obligata sa intocmeasca o balanta consolidata pentru perioada de raportare a societatii-mama, respectiv pentru intervalul 01.06.N 31.05.N+1, trebuie recalculat impozitul pe profit pentru aceasta perioada consolidata. Pentru intervalul 01.06.N 31.12.N rezulta un impozit de X lei, iar pentru perioada 01.01.N+1 31.05.N+1 impozitul este zero, societatea fiind pe pierdere in aceasta perioada. Astfel, prin retratarea conturilor de impozit pentru a raporta corect in balanta aferenta perioadei consolidate, va fi afectat in mod sigur contul 691, care se inchide si afecteaza contul 121.
Intrebarea este: pe partea de situatie patrimoniala, ce cont trebuie utilizat in contrapartida 441 sau 117? Consideram ca trebuie utilizat contul 117, dar care este explicatia contabila? Nu putem afecta contul 441, deoarece acesta s-ar incarca artificial si nu s-ar mai inchide niciodata ca sold, avand in vedere ca platile si descarcarea contului 441 se fac conform legislatiei fiscale din Romania.
Intrebarea este: pe partea de situatie patrimoniala, ce cont trebuie utilizat in contrapartida 441 sau 117? Consideram ca trebuie utilizat contul 117, dar care este explicatia contabila? Nu putem afecta contul 441, deoarece acesta s-ar incarca artificial si nu s-ar mai inchide niciodata ca sold, avand in vedere ca platile si descarcarea contului 441 se fac conform legislatiei fiscale din Romania.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 nov 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Asociere
02Dec2025
Asociat in mai multe societatii si asociere in participatiune. Conditii microintreprindere
de
Elena Garofil
valabil la 02 Dec 2025
Intrebare: Un asociat care figureaza ca asociat in mai multe firme cu procente diferite + asociat 50% in participatiune din luna octombrie 2025, va trece platitor de impozit pe profit de la micro 3% cu octombrie 2025 sau de la inceputul anului urmator?
19Nov2025
Vanzare marfuri primite ca donatii
de
Vera Constantin
valabil la 19 Nov 2025
Intrebare: Cum inregistram in contabilitate bunurile primite prin donatie de la persoane fizice si valorificate(vanzare) in locatii proprii catre diversi clienti (incasarea se face prin casa de marcat). Daca se poate sa ne ajutati si cu o monografie contabila?
23Nov2025
Contract de asociere in participatiune
de
Stan Cosmina
valabil la 23 Nov 2025
Intrebare: O persoana juridica impozabila, firma A un laborator de cofetarie/patiserie a incheiat un contract de asociere in participatiune cu o alta persoana juridica impozabila, firma B.Procentele in cadrul asocierii:1. Societatea A, asociat prim 90%2. Societatea B, asociat secund 10%Asociatul prim, societatea A, contribuie la asociere cu retetele produselor, realizarea produselor, sumele ...
19Nov2025
Conditie microintreprindere asociere in participatiune
de
Gina Popescu
valabil la 19 Nov 2025
Intrebare: O societate este lider intr-o asociere in participatiune incheiata cu doi asociati secunzi, avand ca obiect inchirierea imobilelor si activitati conexe. In calitate de lider, societatea emite facturi catre chiriasi in numele asocierii si gestioneaza evidenta contabila a acesteia, distinct de activitatea proprie, conform reglementarilor contabile aplicabile.Conform contractului de asociere, ...
17Nov2025
Neindeplinire conditie microintreprindere
de
Gina Popescu
valabil la 17 Nov 2025
Intrebare: Un asociat unic detine 100%din actiuni la un SRL si mai detine 27% din drepturi la o alta societate comerciala. Ambele societati au fost pe microintreprindere an 2024. Nu am depus vectorul fiscal de trecere a unei societati la impozit pe profit la 31 decembrie 2024 cifra de afaceri cumulate a depasit 500000 euro si una din ele a trecut la impozit pe profit cum pot rezova aceasta situatie pentru ...
12Nov2025
Tratamentul fiscal si contabil al reincadrarii aportului la asociere ca imprumut intragrup
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Nov 2025
Intrebare: Avem doua societati inrudite, cu acelasi asociat unic, care impreuna, printr-un contract de asociere in participatiune, au construit un siloz cu 6 celule de cereale. Silozul nu a fost dat in folosinta, deoarece mai trebuiau efectuate unele imbunatatiri, contractul de asociere fiind valabil.In urma unei verificari ANAF la una dintre societati, organele de control au stabilit ca societatea nu a ...
Un produs marca 