Impozitarea veniturior din servicii realizate de nerezidenti
valabil la 12 Feb 2025
Intrebare: Furnizorul A din Israel ofera o solutie de plata cashless si telemetrie, care include terminale de plata (hardware) specifice pentru aparatele de vending (piata de terminale nesupravegheate, adica acele terminale unde clientul isi face plata singur, fara sa fie asistat de un vanzator sau alta persoana) si un software de functionare care include atat plata cu card bancar, cat si inregistrarea datelor de telemetrie (software) stocate in cloud (4 servere in oglinda - 1 in Europa, 1 international, 1 in SUA si 1 in China).
Terminalele de plata si telemetria se conecteaza cu serverul printr-un SIM GPRS in roaming (similar unui telefon mobil), iar prin aceasta comunicare se realizeaza efectuarea platilor cu cardul prin EMV (European MasterCard si VISA), dar si transmiterea datelor de telemetrie din aparatele de vending, date care sunt inregistrate pe server si prezentate sub forma unor rapoarte detaliate.
Clientul B (persoana juridica platitoare de TVA din Romania) este distribuitor al Furnizorului A pentru Romania. Clientul B cumpara de la Furnizorul A terminalele de plata si telemetrie si gaseste clienti pe piata din Romania, carora le vinde aceste terminale de plata si telemetrie, incasand un serviciu lunar sub forma de abonament similar unui abonament de telefon. Acest Serviciu Lunar - Abonament include: asigurarea comunicarii pe GPRS, suport direct prin telefon sau email si ofera clientilor acces pe serverele Furnizorului A pentru a vizualiza in timp real, intr-o platforma de management, toate datele care tin de activitatea masinilor automate de vanzare pe care terminalele sunt instalate, precum si alte date specifice.
Din valoarea Serviciului Lunar incasat de catre Clientul B de la clientii sai din Romania, o parte este facturata de Furnizorul A acestuia, reprezentand beneficiul Furnizorului A din serviciul oferit. Pentru acest serviciu lunar, Furnizorul A din Israel emite lunar o factura catre Clientul B din Romania.
1. Care sunt obligatiile declarative si de plata, precum si orice alte implicatii fiscale pe care le are Clientul B din Romania fata de autoritatile fiscale din Romania pentru factura lunara de servicii primita de la Furnizorul A din Israel?
2. Trebuie raportat acest serviciu in casuta F din Declaratia 394?
Terminalele de plata si telemetria se conecteaza cu serverul printr-un SIM GPRS in roaming (similar unui telefon mobil), iar prin aceasta comunicare se realizeaza efectuarea platilor cu cardul prin EMV (European MasterCard si VISA), dar si transmiterea datelor de telemetrie din aparatele de vending, date care sunt inregistrate pe server si prezentate sub forma unor rapoarte detaliate.
Clientul B (persoana juridica platitoare de TVA din Romania) este distribuitor al Furnizorului A pentru Romania. Clientul B cumpara de la Furnizorul A terminalele de plata si telemetrie si gaseste clienti pe piata din Romania, carora le vinde aceste terminale de plata si telemetrie, incasand un serviciu lunar sub forma de abonament similar unui abonament de telefon. Acest Serviciu Lunar - Abonament include: asigurarea comunicarii pe GPRS, suport direct prin telefon sau email si ofera clientilor acces pe serverele Furnizorului A pentru a vizualiza in timp real, intr-o platforma de management, toate datele care tin de activitatea masinilor automate de vanzare pe care terminalele sunt instalate, precum si alte date specifice.
Din valoarea Serviciului Lunar incasat de catre Clientul B de la clientii sai din Romania, o parte este facturata de Furnizorul A acestuia, reprezentand beneficiul Furnizorului A din serviciul oferit. Pentru acest serviciu lunar, Furnizorul A din Israel emite lunar o factura catre Clientul B din Romania.
1. Care sunt obligatiile declarative si de plata, precum si orice alte implicatii fiscale pe care le are Clientul B din Romania fata de autoritatile fiscale din Romania pentru factura lunara de servicii primita de la Furnizorul A din Israel?
2. Trebuie raportat acest serviciu in casuta F din Declaratia 394?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Nerezidenti
18Mar2025
Plati servicii IT online. Impozit pe veniturile nerezidentilor.
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mar 2025
Intrebare: Societatea primeste lunar o factura de prestari servicii IT de la o firma din Marea Britanie, cu TVA 0%.Serviciile se efectueaza online. Serviciile facturate de furnizor sunt: administrare si mentenanta Windows, server, email, internet; update-uri Windows, server, optimizare functionare server, backup-uri de date; instalari programe, configurari aplicatii, optimizari functionare. Am aplicat ...
06Mar2025
Transfer profit societate mama
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Mar 2025
Intrebare: Sucursala din Romania a unei companii cu sediul in UE desfasoara activitati de marketing si research pentru atragerea clientilor noi in beneficiul firmei mama, activitati pentru care i se aloca un procent din cifra de afaceri a firmei mama, inregistrate ca venituri in Romania. Inregistrare contabila: 481 = 704. De asemenea, sucursala angajeaza cheltuieli de functionare (cheltuieli marketing, ...
07Mar2025
Asigurari de sanatate administrator strain
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Mar 2025
Intrebare: Un cetatean strain, asociat unic si administrator al unei SRL din Romania, cetatean cu rezidenta fiscala in Italia, a obtinut in Romania certificatul de rezidenta valabil pana in anul 2027 si are incheiat un contract de administrare care se raporteaza in D112, nu si in Revisal.Pe baza acestui contract, administratorul cetatean strain este asigurat in sistemul de sanatate din Romania? Poate avea ...
07Mar2025
Impozit venit nerezidenti. Servicii prestate pe teritoriul Romaniei
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 07 Mar 2025
Intrebare: Societatea detine un utilaj de productie achizitionat de la o societate din UE. In 2024, la acest utilaj s-au facut reparatii de catre producator prin trimiterea unei echipe in Romania. Se face factura de reparatie. Pentru aceasta factura, trebuie sa retin impozit pe nerezidenti?
04Mar2025
Impozitarea si declararea veniturilor din servicii si redevente realizate de nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 04 Mar 2025
Intrebare: Avem cateva contracte incheiate cu persoane juridice din Serbia:1. Avem o platforma online gestionata de un nerezident persoana juridica ne factureaza servicii de mentenanta a site-ului.2. Avem un program de fidelizare clienti gestionat de un partener din Serbia. Clientii, dupa ce au fost inregistrati, primesc SMS-uri sau e-mail-uri, in functie de ce optiune aleg in formularul de inscriere. ...
05Mar2025
Leasing operational cu societate din Germania
de
Vera Constantin
valabil la 05 Mar 2025
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA din Romania are incheiat un contract de leasing operational cu o societate din Germania pentru un autoturism, pe o perioada de 3 ani. Lunar, primeste o factura de chirie pentru autoturismul respectiv. In aceste conditii, ce obligatii declarative are societatea din Romania?
Un produs marca 