Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozite suplimentare stabilite la control
valabil la 14 Mar 2020
Intrebare: In urma unui control de fond pentru perioada 2014-2019, finalizat in 27.02.2020, organele de inspectie fiscala au constatat venit suplimentar de 9.800 lei pentru vanzarea unei masini auto sub pretul pietei si implicit TVA aferenta acestei ajustari in suma de 1.872 lei la 31.12.2019 deoarece vanzarea s-a efectuat in luna decembrie 2019. Suma de 1.872 lei tva a fost prinsa in aportul de inspectie, iar ca masura au dat declararea impozitului pe venitul micro pentru trimestrul IV 2019.
Care este monografia contabila pentru impozitele stabilite de organele de control? In ce luna se inregistreaza impozitul aferent venitului suplimentar daca este masura de indeplinit la trimestrul IV/2019?
Care este monografia contabila pentru impozitele stabilite de organele de control? In ce luna se inregistreaza impozitul aferent venitului suplimentar daca este masura de indeplinit la trimestrul IV/2019?
Raspuns: Impozitul suplimentar pe venitul microintreprinderii se inregistreaza in luna in care a fost emis raportul, dar fara a utiliza contul 698 deoarece este vorba despre o cheltuiala aferenta anului 2019 :
117 = 4418 9800 lei x 1% sau 3% (in functie de cota de impozitare)
Se rectifica declaratia 100 aferenta trimestrului IV 2019.
TVA stabilita suplimentar se inregistreaza tot la data raportului de inspectie fiscala:
117 = 4423 1872 lei.
alarm Descarca aici Programul Special de Alerta PortalContabilitate.ro!
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
14Apr2024
Contributia la fondul facultativ de pensii suportata de catre angajat
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Un salariat plateste pensie facultativa pilonul 3. Societatea nu participa cu nimic. Care este monografia contabila si daca societatea vireaza in numele lui la asigurator aceasta suma?
21Apr2024
Monografie contabila in cazul unui grup fiscal privind impozitul pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Un grup fiscal este platitor de impozit pe profit compus din 3 membri si o persoana juridica responsabila. Va rugam sa ne indicati monografia contabila pentru fiecare in parte, atat pentru companiile membre, cat si pentru societatea responsabila. Tinand cont de faptul ca creditele fiscale se calculeaza dupa consolidarea impozitului la nivel de grup, va rugam sa ne indicati monografia contabila. ...
13Apr2024
Venituri din legalizare traducere in cazul unui birou de traduceri
de
Anca Bilas
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Birou de traduceri incaseaza de la persoane fizice, atat contravaloarea traducerilor, cat si contravaloarea legalizarii notariale. Legalizarea costa 50 de lei, iar biorul de traduceri factureaza 60 de lei, legalizarea catre persoana fizica. Cum ar trebui inregistrat in contabilitate incasarea de la persoane fizice in suma de 60 de lei? Aceasta reprezinta un venit al societatii in ...
11Apr2024
Recuperarea pierdere fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Societatea infiintata in 2019 a fost microintreprindere pana la data de 31 Dec 2022, apoi de la 1 Ian 2023 a trecut la impozit pe profit pentru ca nu mai indeplinea conditiile pentru micro. In acesti ani cat a fost microintreprindere a avut pierdere de 12.500 lei. In anul 2023 de cand a devenit platitoare de impozit pe profit societatea a avut la Dec 2023 pierdere de 700 lei conform D101 ...
11Apr2024
Factura primita cu intarziere
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: In luna martie 2024 o societate platitoare de impozit pe profit si tva primeste o factura cu data din decembrie 2023 facuta pe minus pentru stornarea unui serviciu. Factura este inregistrata in contabilitatea partenerului in decembrie 2023, dar a fost comunicata cu intarziere catre noi.Cum procedam pentru inregistrare in conditiile in care inca nu am depus declaratia 101 si bilantul pentru ...
09Apr2024
Tratament fiscal venituri si cheltuieli aferente contractelor de hedging
de
Anca Bilas
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Care sunt notele contabile pentru inregistrarea rezultatului operatiuni de hedging? Care este tratamentul fiscal al veniturilor, cat si al cheltuielilor rezultate din operatiunile de hedging (contracte futures, options, forex, derivate)? Contractul de hedging este incheiat cu o societate afiliata UE.
Un produs marca