Imprumut acordat de asociat. Omisiune inregistrare dobanda
valabil la 16 Oct 2025
Intrebare: Situatie de fapt: asociatul societatii persoana fizica a acordat un imprumut societatii, care, conform contractului de imprumut incheiat intre parti, a fost purtator de dobanda. S-a platit in luna martie 2025 si apoi in luna mai 2025 o parte din aceasta dobanda, fara a se calcula si declara prin D100 impozitul de 10% retinut la sursa.
Cum pot remedia acum aceasta situatie? Se depune acum D100 pentru lunile martie si aprilie, cu completarea impozitului pe veniturile din alte surse, cod 690? Societatea este platitoare de impozit pe profit si, pentru lunile martie si mai 2025, trebuiau facute si inregistrarile contabile: 635 = 446. Recalculez impozitul pe profit pentru trimestrul 1 2025 si trimestrul 2 2025 si depun D710? S-au depus si D406 pentru perioada martie august 2025. Cheltuiala cu impozitul astfel retinut este deductibila la calculul impozitului pe profit?
Cum pot remedia acum aceasta situatie? Se depune acum D100 pentru lunile martie si aprilie, cu completarea impozitului pe veniturile din alte surse, cod 690? Societatea este platitoare de impozit pe profit si, pentru lunile martie si mai 2025, trebuiau facute si inregistrarile contabile: 635 = 446. Recalculez impozitul pe profit pentru trimestrul 1 2025 si trimestrul 2 2025 si depun D710? S-au depus si D406 pentru perioada martie august 2025. Cheltuiala cu impozitul astfel retinut este deductibila la calculul impozitului pe profit?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 16 oct 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
27Oct2025
Rectificarea impozitului IMCA trimestrul III si regularizarea finala a impozitului pe profit
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Oct 2025
Intrebare: In trimestrul I am inregistrat impozit pe profit de 28.000.000 lei. In trimestrul II (cumulat 6 luni) am inregistrat un impozit pe profit de 20.000.000 lei (in contabilitate am stornat suma de 8.000.000 lei, dar in declaratia 100 am declarat 0). In trimestrul III am inregistrat un impozit pe profit la nivel de IMCA de 17.000.000 lei cumulat 9 luni (in contabilitate am stornat suma de 20.000.000 ...
24Oct2025
Calcul impozit pe profit si intocmire situatii financiare interimare
de
Anca Bilas
valabil la 24 Oct 2025
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu calculul impozitului pe profit pentru trimestrul III 2025. In urma calculelor mele, a rezultat un impozit pe profit pentru trimestrul III in valoare de 25.504 lei (691 = 4411 = 25.504 lei). Mentionez ca am atasat balanta la 30.09.2025, registrul fiscal intocmit de mine si formularul D101, pe care am refacut calculul. Pentru trimestrele I si II s-a depus D100 pe zero. In ...
20Oct2025
Corelatii formulare
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Oct 2025
Intrebare: Care ar fi corelatiile ce ar trebui verificate intre veniturile raportate in D101 si D300 dintr-un an (intre ce pozitii din aceste declaratii ar trebui sa existe concordante?). Daca se poate un raspuns cat mai detaliat (eventual cu trimiteri la pozitii din aceste declaratii).
17Oct2025
Completare D101 cu valoarea pierderii reportate
de
Anca Bilas
valabil la 17 Oct 2025
Intrebare: La ce rand se completeaza in D101 valoarea impozitului pe profit scutit (70%) ca urmare a pierderilor din anii precedenti?Exemplu:rd. 40 = 261.296 lei (profit impozabil)rd. 41.1 = 41.807 lei (261.296 16%)rd. = ?? trebuie trecuta valoarea de 29.265 lei (70% din valoarea impozitului scutit)rd. 48.1 = 12.542 lei (impozitul pe profit datorat)
24Oct2025
Corectare D112 si situatie tichete de masa
de
Dana Serban
valabil la 24 Oct 2025
Intrebare: Societatea a inregistrat in mod eronat tichete de masa acordate salariatilor. Mai jos operatiunile efectuate; nu am luat in considerare TVA pentru a usura urmarirea operatiunilor:1. Factura de achizitionare a bonurilor cu care s-a facut alimentarea cardurilor de tichete ale salariatilor: 5328 = 401 5.000 lei2. Inregistrare eronata tichete de masa in cadrul salariilor: 6422 = 4381; 4381 = ...
15Oct2025
Declararea si plata impozitului pe profit trimestrial
de
Andreea Paunoiu
valabil la 15 Oct 2025
Intrebare: Care este abordarea dvs. privind declararea si inregistrarea in contabilitate a impozitului pe profit, tinand cont de urmatoarele date:Impozit trimestrul I: 500; declaratia 100: 500; 691 = 441, 500;Impozit trimestrul II (cumulat de la inceputul anului): 300;In trimestrul II, ce suma ar trebui sa declaram prin D100 si ce suma se va inregistra in contabilitate?
Un produs marca 