Imprumut afiliati. Schimb valutar. Tratament contabil
valabil la 12 Feb 2026
Intrebare: Compania X din Romania are un contract de cash pooling pozitiv cu compania-mama din UK. Dobanda se capitalizeaza. Trezoreria grupului efectueaza tranzactii de schimb valutar forward, cu maturitate viitoare, pentru compania din RO, necesare pentru platile viitoare ale facturilor in valuta aferente companiei X. Acest cont functioneaza ca un cont de banca.
Cand se genereaza intentia de schimb valutar, se crediteaza suma in EUR din contul de cash pooling cu comisioanele aferente schimbului valutar viitor. Acest contract de imprumut cu grupul este inregistrat in contul 166, iar la sfarsit de luna se verifica daca soldul acestui cont corespunde cu extrasul primit de la grup. Prin acest cont se efectueaza platile si incasarile zilnice ale companiei X din RO.
Exemplu concret: in ianuarie s-a creditat din contul de cash pooling suma de 100.000 EUR, reprezentand comisioane, iar in iulie, cand suma va ajunge la maturitate, daca cursul de piata este sub pretul de exercitare, primim comisioanele inapoi, integral sau partial, in functie de cursul de la acea data. Ce inregistrari contabile trebuie sa fac in ianuarie si in iulie, atat in contabilitatea locala, cat si in IFRS?
Cand se genereaza intentia de schimb valutar, se crediteaza suma in EUR din contul de cash pooling cu comisioanele aferente schimbului valutar viitor. Acest contract de imprumut cu grupul este inregistrat in contul 166, iar la sfarsit de luna se verifica daca soldul acestui cont corespunde cu extrasul primit de la grup. Prin acest cont se efectueaza platile si incasarile zilnice ale companiei X din RO.
Exemplu concret: in ianuarie s-a creditat din contul de cash pooling suma de 100.000 EUR, reprezentand comisioane, iar in iulie, cand suma va ajunge la maturitate, daca cursul de piata este sub pretul de exercitare, primim comisioanele inapoi, integral sau partial, in functie de cursul de la acea data. Ce inregistrari contabile trebuie sa fac in ianuarie si in iulie, atat in contabilitatea locala, cat si in IFRS?
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: industrie
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 feb 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Trezorerie
01Mar2026
Instrumente derivate (optiuni). Inregistrare conform reglementarilor nationale si IFRS
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 01 Mar 2026
Intrebare: Compania X din Romania are un contract de cash pooling pozitiv cu compania-mama din UK. Trezoreria grupului efectueaza tranzactii de schimb valutar forward, cu maturitate viitoare, pentru compania din RO, necesare pentru platile viitoare ale facturilor in valuta aferente companiei X. Acest cont functioneaza ca un cont bancar. Aceasta tranzactie este un instrument financiar derivat.Conditiile ...
16Ian2026
Import fisiere de plata cu data diferita extras
de
Vera Constantin
valabil la 16 Ian 2026
Intrebare: Avem incasari prin NETOPIA, care se importa in programul de gestiune Oblio pentru a stinge facturile incasate. In fisierul de import avem data operarii (data platii) si data decontarii. Atunci cand se importa fisierul in programul de contabilitate (SAGA), acesta se preia in jurnalul de banca la data platii si nu la data decontarii, ceea ce duce la denaturarea rulajului extrasului de banca din ...
03Ian2026
ONG. Minus numerar in casierie
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 03 Ian 2026
Intrebare: La o asociatie fara scop patrimonial a gestionat operatiunile de Banca (ridicare numerar de la bancomat) si Casa, o persoana care nu a avut numire scrisa, pentru aceste operatiuni. Aceasta persoana a decedat in luna noiembrie 2025. S-a constatat o diferenta la casa: minus 5.000 lei. Care este cadrul legal pentru descarcarea diferentei la casa si care este monografia contabila?
12Dec2025
Restituire imprumut asociat in numerar
de
Gina Popescu
valabil la 12 Dec 2025
Intrebare: Un asociat al unei SRL poate ridica numerar din contul bancar (de la ghiseul unitatilor bancare sau de pe card), reprezentand restituirea aportului/imprumutului acordat anterior societatii, fara a-l trece prin casa societatii?
09Dec2025
Regimul platilor in numerar pentru imprumuturile acordate membrilor de catre C.A.R.
de
Liviu Sapunaru
valabil la 09 Dec 2025
Intrebare: Avem un salariat care a cotizat timp de un an la C.A.R. (Casa de Ajutor Reciproc). In data de 09.12.2025 acesta a solicitat acordarea unui ajutor sub forma unui imprumut in suma de 25.000 lei, cu plata in numerar.Avand in vedere Legea nr. 70/2015 privind plafonarea platilor in numerar catre persoane fizice, avem posibilitatea de a acorda salariatului suma de 25.000 lei in numerar sau trebuie sa ...
03Dec2025
Depunerea numerarului in contul PFA - reguli si justificare
de
Andreea Paunoiu
valabil la 03 Dec 2025
Intrebare: 1. Conform Legii 70/2015, titularul unei PFA poate retrage banii incasati cash in baza unei dispozitii de plata? Care este plafonul maxim pe zi pe care il poate retrage?2. Conform Legii 70/2015, in cazul in care titularul unui PFA achita cash facturi, desi in casieria PFA nu sunt lichiditati, trebuie creditat PFA, la fel ca in cazul unui SRL? Aceasta creditare se poate face doar prin banca?3. ...
Un produs marca 