Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Imprumut intre entitati afiliate. Apartamente puse la dispozitia salariatilor. Aspecte fiscale
valabil la 14 Iun 2021
Intrebare: 1. Doua societati afiliate incheie un contract de imprumut. Imprumutul este purtator de dobanda. Dobanda din contractul de imprumut este cea practicata de banca cu care ambele firme colaboreaza, mai exact ROBOR 3M + o marja de 2.85%.
Cum tratez cheltuiala cu dobanda pentru firma care a imprumutat? Este deductibila integral avand in vedere ca este o dobanda la nivelul pietii sau exista anual un anumit nivel, raportat la dobanda BNR si diferenta se considera cheltuiala nedeductibila? Tranzactia nu este cu caracter continuu, este o tranzactie ocazionala si prin urmare, firma care acorda imprumutul nu trebuie sa aiba in CAEN, activitate de creditare, nu? Contractul de imprumut trebuie declarat/inregistrat la vreo institutie? Suma imprumutului este de 25.000.000 lei.
2. O societate comerciala platitoare de impozit pe profit si tva are date in folosinta gratuita salariatilor care lucreaza la sediul firmei si au domiciliul in alte orase, apartamente dintr-o cladire aflata in proprietatea acesteia. Apartamentele, conform Codului fiscal nu pot fi considerate locuinte de serviciu. Chiria se introduce in statul de salarii al fiecarui salariat ca avantaj salarial, in vederea achitarii tuturor contributiilor salariale. Chiria este la nivel de pret de piata.
Firma doreste ca utilitatile sa fie achitate de catre salariati. Cum va proceda in acest caz? Va refactura catre salariati, lunar, contravaloarea utilitatilor, in baza facturilor primite de la fiecare furnizor? In contabilitatea firmei, facturile de utilitati de la furnizori vor fi inregistrate prin formula contabila 461 = 404 si tva aferenta si refacturarea prin formula contabila 4111 = 461 si tva aferenta?
Cum tratez cheltuiala cu dobanda pentru firma care a imprumutat? Este deductibila integral avand in vedere ca este o dobanda la nivelul pietii sau exista anual un anumit nivel, raportat la dobanda BNR si diferenta se considera cheltuiala nedeductibila? Tranzactia nu este cu caracter continuu, este o tranzactie ocazionala si prin urmare, firma care acorda imprumutul nu trebuie sa aiba in CAEN, activitate de creditare, nu? Contractul de imprumut trebuie declarat/inregistrat la vreo institutie? Suma imprumutului este de 25.000.000 lei.
2. O societate comerciala platitoare de impozit pe profit si tva are date in folosinta gratuita salariatilor care lucreaza la sediul firmei si au domiciliul in alte orase, apartamente dintr-o cladire aflata in proprietatea acesteia. Apartamentele, conform Codului fiscal nu pot fi considerate locuinte de serviciu. Chiria se introduce in statul de salarii al fiecarui salariat ca avantaj salarial, in vederea achitarii tuturor contributiilor salariale. Chiria este la nivel de pret de piata.
Firma doreste ca utilitatile sa fie achitate de catre salariati. Cum va proceda in acest caz? Va refactura catre salariati, lunar, contravaloarea utilitatilor, in baza facturilor primite de la fiecare furnizor? In contabilitatea firmei, facturile de utilitati de la furnizori vor fi inregistrate prin formula contabila 461 = 404 si tva aferenta si refacturarea prin formula contabila 4111 = 461 si tva aferenta?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 iun 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122805 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
15Apr2024
Tranzactia de vanzare a unui autoturism catre un asociat. Implicatiile fiscale si contabile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Scietatea a vandut catre asociat un autoturism la valoarea de piata. Autoturismul a fost achizitionat cu 3 ani in urma (factura de achizitie cu TVA). Asociatul are dubla cetatenie, astfel, s-a facut factura de export (extracomunitar, fara TVA).La vanzare trebuie ajustat sau nu TVA-ul?Asociatul a creditat societatea, poate fi compensata aceasta factura cu creditarea?Care ar fi monografia ...
11Apr2024
Credit overdraft. Inregistrari contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Care este monografia contabila in cazul unui credit de tip overdraft in valoare de 1.000 lei? Creditul se vede pe sold (in banca), dar pe extrasul de cont nu apare. Se plateste dobanda doar in cazul in care cheltuim din linia de credit de tip overdraft. Ma informati va rog daca se inregistreaza in contabilitate in baza contractului de imprumut pe contul 162 (creditul este pe 2 ani) intreaga ...
11Apr2024
Aspecte fiscale TVA proiect de cercetare-dezvoltare
de
Anca Bilas
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra a fost implicata intr-un proiect cu finantare din bugetul de stat in cadrul unui acord de parteneriat cu 2 universitati. Coordonatorul de proiect este una din Universitati. In baza acestui acord, societatii noastre ii revine o suma de bani conform acordului, aferenta serviciilor prestate in 2022 in acest proiect. Acordul de parteneriat nu prevede nimic legat de facturare cu ...
05Apr2024
Factura de service auto decontata de asigurator
de
Stan Cosmina
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu tratamentul contabil si fiscal din punctul de vedere al TVA in ceea ce priveste e-Factura primita de la service-ul auto pentru reparatia unui autoturism al companiei avariat (cheltuieli auto 100% deductibile), ale carei costuri sunt decontate de catre asigurator direct la service-ul auto.Care este monografia contabila in aceasta speta si cum se procedeaza cu TVA?
05Apr2024
Imprumut primit de la asociat
de
Gina Popescu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O societate nou infiintata primeste de la unul din asociati un imprumut in valoare de 270.000 euro in data de 22.08.2023, transferand in firma suma in lei in valoare de 1.333.071 lei in data de 22.08.2023. In contract este mentionat ca dobanda curenta este de 7% pe an, platibila la momentul rambursarii imprumutului si ca dobanda este datorata la data la care suma de bani imprumutata a fost pusa ...
05Apr2024
Imprumut intre societati afiliate
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala A cu asociat unic persoana fizica detine calitatea de asociat intr-o alta societate B. Aceasta acorda un imprumut de 100 lei prin virament bancar societatii B. La societatea B monografia contabila pentru primirea imprumutului este 5121 = 4551 100 lei.As dori sa ma ajutati cu monografia contabila la societatea A.
Un produs marca