Inchidere sume prescrise evidentiate ca datorii si creante

Intrebare: In anul 2016 am achitat in locul unui subcontractor A contravaloarea unor bilete de avion necesare pentru lucrari efectuate pentru clientii nostri. Factura cu biletele a fost emisa pe numele firmei noastre si noi am inregistrat-o 462 = 401.tarom si am achitat-o (suma este de 23.034 lei).

Am facturat catre subcontractor 411.A = 462 aceeasi suma, refacturare cheltuieli. Subcontractorul ne-a emis factura de servicii accesorii serviciilor de montaj, in suma de 23.034 lei (am inregistrat sumele 628 = 401.A) Sumele sunt toate fara tva, biletele de avion fiind fara tva, iar subcontractorul era neplatitor de tva. Din pacate, facturile au ramas neplatite de ambele parti si am sold atat in 401, cat si in 411, suma de 23.034 lei.

Acelasi furnizor, in data de 03.09.2018 mi-a facturat avans lucrari in suma de 5.000 lei (inregistrare 409 = 401.A), factura achitata. La sfarsitul lunii a intocmit factura cu deviz si a stornat avansul. Am inregistrat 628.2 = 401.A suma de 6.007 lei si 409 = 401.A -5.000 lei, sold factura 1.007 lei factura neachitata. A mai facturat un avans de 15.000 lei pentru lucrarile din octombrie 2018, factura am inregistrat-o 409 = 401.A = 15.000 lei, din care am achitat 2.000 lei. Doar la factura de avans din octombrie am observat ca furnizorul era inactiv la ANAF din 2014. S-a lucrat cu acest subcontractor din 2010.

Cum putem sa inchidem conturile? Atat 401.A, 411.A cat si 409.A?