Inchiderea impozitului pe profit 2025
valabil la 01 Feb 2026
Intrebare: Firma este SRL, cu impozit trimestrial. In luna decembrie, inainte de nota contabila de inchidere, situatia era urmatoarea:
Specific ca am o bonificatie pentru 2025 de 2.330 lei, inregistrata cu NC 4411 = 7588.
Situatia inainte de nota de inchidere pentru trimestrul 4 este:
Contul 121: 471.156 lei
6581 amenzi: 757 lei
Sponsorizari: 14.885 lei
Prestari nedeductibile: 628 1.831 lei
Amortizare nedeductibila: 10.130 lei
Impozit pe profit: 94.659 lei
Va rog calculul pentru inchiderea anului al impozitului pe profit. Va rog sa tineti cont si de deducerea conform Ordonatei 153/2020 unde firma se incadreaza. Specific ca am avut si un control in decembrie de la ANAF care s-a soldat cu o tva de plata calculata din anul 2021 pentru o masina care s-a considerat ca tva trebuia doar 50% dedusa. Am considerat ca acea tva sa fie cuprinsa in 117. Este corect?
Specific ca am o bonificatie pentru 2025 de 2.330 lei, inregistrata cu NC 4411 = 7588.
Situatia inainte de nota de inchidere pentru trimestrul 4 este:
Contul 121: 471.156 lei
6581 amenzi: 757 lei
Sponsorizari: 14.885 lei
Prestari nedeductibile: 628 1.831 lei
Amortizare nedeductibila: 10.130 lei
Impozit pe profit: 94.659 lei
Va rog calculul pentru inchiderea anului al impozitului pe profit. Va rog sa tineti cont si de deducerea conform Ordonatei 153/2020 unde firma se incadreaza. Specific ca am avut si un control in decembrie de la ANAF care s-a soldat cu o tva de plata calculata din anul 2021 pentru o masina care s-a considerat ca tva trebuia doar 50% dedusa. Am considerat ca acea tva sa fie cuprinsa in 117. Este corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 01 feb 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Venituri si cheltuieli
13Feb2026
Donatie mijloc fix amortizat partial
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 13 Feb 2026
Intrebare: Societatea comerciala cu raspundere limitata fiind intreprindere sociala doneaza un utilaj amortizat partial catre o alta societate comerciala tot intreprindere sociala conform obligatiei legale inainte de lichidarea sa. Care sunt implicatiile fiscale atat pentru societatea care doneaza cat si pentru societatea care primeste utilajul?
13Feb2026
Acordare bunuri gratuit catre ambasade
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Feb 2026
Intrebare: Societatea plateste servicii de editare si tiparire unei edituri-tipografie si urmeaza sa primeasca de la aceasta un numar de 500 de carti. Factura este de servicii, dar de fapt va primi carti. Aceste carti vor fi date gratuit ambasadelor din lume. Care este modul de gestionare a acestei actiuni, care ar fi monografia contabila si implicatiile fiscale.
09Feb2026
Lichidare societate. Atribuire imobil
de
Vera Constantin
valabil la 09 Feb 2026
Intrebare: O societate cu unic asociat se dizolva prin lichidare. Imobilul trece in proprietatea unicului asociat, dar nu prin vanzare, ci prin procedura de lichidare si este evaluat la suma de 1.000.000 lei (raport evaluator autorizat ANEVAR). Situatia contabila este urmatoarea: cladire: 500.000 lei (evaluata la 1.000.000 lei), capital social: 10.000lei, rezultat reportat: 120.000, imprumut asociat: ...
09Feb2026
Vanzare autoturisme. Regim TVA societate asigurari
de
Vera Constantin
valabil la 09 Feb 2026
Intrebare: Suntem o societate de asigurari, neplatitoare de TVA. Dorim sa ne vindem masinile din patrimoniu. Acestea nu sunt integral amortizate. Facturile de achizitie a acestor masini au TVA 0%. Va rog frumos sa ne spuneti, cum trebuie intocmita factura de vanzare, cu sau fara tva?
10Feb2026
Scoatere din evidenta datorii
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Feb 2026
Intrebare: Un SRL platitor de impozit pe profit si de tva la trimestru, are activul net contabil negativ. SRL-ul face comert cu auto in regim de marja. Am furnizori neachitati din 2024 si din 2025 si m-ar ajuta enorm sa ajustez activul net daca i-as prescrie cu 7588. Este corect sa inchid furnizorii prin 7588 chiar daca sunt din 2025? Pe langa aceasta, voi renunta si la creditare, insa aceasta nu e ...
08Feb2026
Sume acordate salariatului cu ocazia numelui
de
Elena Garofil
valabil la 08 Feb 2026
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si tva acorda salariatilor de ziua numelui un cadou in suma de 300 de lei.Cum tratez acesta suma din punct de vedere fiscal si in ce formular se declara la ANAF?
Un produs marca 