Inchiriere spatiu unei persoane din Spania. Regim scutire. Refacturare utilitati
valabil la 22 Apr 2025
Intrebare: Societatea (platitoare de TVA) a inchiriat un apartament (pentru 2 luni) unei persoane cu resedinta in Spania. Aceasta nu a furnizat niciun cod de TVA, deci este persoana neimpozabila. Conform Codului fiscal, societatea a facturat catre aceasta servicii de chirie fara TVA. In aceeasi maniera, refacturarea utilitatilor s-a realizat fara TVA, TVA fiind inclusa in suma facturata. Pe aceste facturi nu apare mentiunea "taxare inversa". Asa s-au transmis si in SPV, fara aceasta mentiune.
Conform Codului fiscal, societatea, ca prestator de servicii, are urmatoarele obligatii:
1. Sa declare operatiunea in Decontul de TVA, randul 3, respectiv 3.1, in luna respectiva;
2. Sa NU faca declaratia recapitulativa 390, deoarece serviciile de chirie sunt scutite de TVA.
Va rog sa ne spuneti daca este corecta analiza din punctul de vedere al chiriei si al utilitatilor refacturate, precum si din punctul de vedere al tratarii TVA ca inregistrari si obligatii declarative. In cazul in care nu este corecta abordarea, operatiunile fiind facute in luna martie si transmise in SPV, cum se poate realiza corectarea facturilor pentru a fi conforme cu declaratiile aferente lunii martie?
Conform Codului fiscal, societatea, ca prestator de servicii, are urmatoarele obligatii:
1. Sa declare operatiunea in Decontul de TVA, randul 3, respectiv 3.1, in luna respectiva;
2. Sa NU faca declaratia recapitulativa 390, deoarece serviciile de chirie sunt scutite de TVA.
Va rog sa ne spuneti daca este corecta analiza din punctul de vedere al chiriei si al utilitatilor refacturate, precum si din punctul de vedere al tratarii TVA ca inregistrari si obligatii declarative. In cazul in care nu este corecta abordarea, operatiunile fiind facute in luna martie si transmise in SPV, cum se poate realiza corectarea facturilor pentru a fi conforme cu declaratiile aferente lunii martie?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inregistrare (sau obligatiile persoanelor impozabile)
18Mai2025
Scutirea de TVA pentru activitati de psihoterapie
de
Tatiana Harabor
valabil la 18 Mai 2025
Intrebare: O societate cu codul CAEN rev. 2 - 8690 si rev. 3 - 8693 (conform separarii tipurilor de activitate) presteaza diverse servicii de terapii (psihoterapie, ABA, cognitiva, logopedie in sfera TSA si Down), realizate de angajati terapeuti (ocupationali, senzoriali etc.) si de un Cabinet de Psihologie colaborator, care coordoneaza activitatea si realizeaza planurile (cu angajati psihologi si ...
14Mai2025
Inregistrarea TVA la depasirea plafonului de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mai 2025
Intrebare: In calitate de persoana fizica, detin o hala pe care am inchiriat-o unei persoane juridice si am depus la ANAF C 168 Cerere de inregistrare a contractelor de locatiune. Valoarea lunara a chiriei brute este de 81.522 lei, din care mi se opreste impozitul in suma de 6.522 lei, iar lunar trebuie sa incasez 75.000 lei. La depasirea pragului de 300.000 lei, trebuie sa ma inscriu ca platitor de TVA?
14Mai2025
Inregistrari contabile transfer de active
de
Anca Bilas
valabil la 14 Mai 2025
Intrebare: O societate X detine si opereaza prin cateva statii PECO si cateva magazine de bijuterii. Asociatul unic (sa-i spunem Y) al firmei X doreste sa separe cele doua tipuri de activitati in doua firme separate. In acest scop, doreste sa deschida o firma noua Z, cu doi asociati (Firma X si persoana fizica Y), catre care sa transfere stocurile de la statiile PECO - combustibilul si produsele diverse ...
13Mai2025
Tratament fiscal TVA achizitie cladiri si teren pe persoana fizica si revanzarea acestora
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mai 2025
Intrebare: O persoana fizica (neinregistrata in scopuri economice) achizitioneaza in anul 2024 o locuinta pentru utilizare in scopuri personale si un teren extravilan pentru care au fost indeplinite formalitatile pentru transformarea in intravilan in vederea construirii.Care sunt obligatiile persoanei fizice din punct de vedere fiscal (TVA, impozit, CAS si CASS) in cazul:1. Vanzarii terenului unei ...
13Mai2025
Grup fiscal unic din punctul de vedere al TVA
de
Ramona Balasu
valabil la 13 Mai 2025
Intrebare: Doua societati platitoare de TVA lunar cu acelasi domeniu de activitate si cu stranse legaturi economice intre ele (firma A este unic furnizor pentru firma B), se pot constitui in grup fiscal de TVA daca nu au actionari comuni?
09Mai2025
Servicii medicale. Regim TVA
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 09 Mai 2025
Intrebare: O clinica medicala vinde si servicii de perfuzare cu vitamina C. Acestea intra in sfera de TVA? Mentionam ca toate serviciile sunt medicale nu sunt servicii de infrumusetare.
Un produs marca 