Informatii TVA neexigibila. Preluare in D300 (B si B1)
valabil la 20 Oct 2025
Intrebare: Am primit o factura in SPV de la un furnizor (service auto), reprezentand piese si manopera pentru un autoturism al firmei, ca urmare a unei daune CASCO. Contravaloarea despagubirii, in baza dosarului de dauna, a fost incasata de service-ul auto. Factura este in valoare de 9.559,01 lei, din care TVA 1.659,01 lei. Mentionez ca furnizorul aplica sistemul TVA la incasare.
Am efectuat urmatoarele note contabile:
% = 401 9.559,01
611 7.900,00
4428 1.659,01
611 = 4428 1.659,01
461 = 7581 9.559,01
Dupa generarea declaratiei D300, imi apare in tabelul:
Soldul TVA aferent operatiunilor efectuate, inclusiv in alte perioade de raportare
Achizitii B 7.900 1.659
B1 7.900 1.659
Sunt corecte notele contabile? Si este normal sa apara astfel in D300?
Am efectuat urmatoarele note contabile:
% = 401 9.559,01
611 7.900,00
4428 1.659,01
611 = 4428 1.659,01
461 = 7581 9.559,01
Dupa generarea declaratiei D300, imi apare in tabelul:
Soldul TVA aferent operatiunilor efectuate, inclusiv in alte perioade de raportare
Achizitii B 7.900 1.659
B1 7.900 1.659
Sunt corecte notele contabile? Si este normal sa apara astfel in D300?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 oct 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Ajustare TVA
05Nov2025
Neinregistrarea si nedeclararea facturii de catre furnizor
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 05 Nov 2025
Intrebare: La o societate care a inregistrat de la un furnizor facturi de achizitii servicii cu TVA in urma cu 4 ani, am fost contactati de ANAF al furnizorului respectiv, intrucat acesta nu le-a declarat in D394. Fiindca nu dorim sa ne complicam, suntem dispusi sa renuntam la inregistrarea acelor facturi, respectiv a TVA aferenta, dar nu imi este clar daca pot face acest lucru prin depunerea unor corectii ...
05Nov2025
Despagubire transportator
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Nov 2025
Intrebare: Societatea efectueaza o achizitie intracomunitara (butoaie cu solutie chimica pentru hidroizolatii). Factura primita, fara TVA, este de 1.000 euro, insa intreg transportul a fost distrus de catre transportatorul roman care aducea marfa. Transportatorul isi recunoaste vina si este de acord sa suporte prejudiciul.In acest sens, emitem o factura fara TVA cu valoarea prejudiciului (1.000 euro) sau ...
23Oct2025
Regularizari TVA la inregistrarea cu intarziere in scopuri de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 23 Oct 2025
Intrebare: Am o societate care trebuia sa devena platitoare de tva incepand cu 01.01.2024 dar s-a inregistrat la ANAF de abia pe 01.04.2025. Cum se procedeaza cu tva deductibil si colectat din aceasta perioada cand societatea trebuia sa fie platitoare de tva dar nu era inregistrata? Are voie sa deduca tva la facturile de la furnizori din aceasta perioada?
27Oct2025
Diferente de TVA stabilite prin decizie de impunere. Reglare TVA de dedus
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 27 Oct 2025
Intrebare: In urma unui control fiscal efectuat in 2025, care a acoperit anii 2023 si 2024, s-au stabilit diferente de TVA colectata in suma de 6.000 lei. Modificarea bazei de impozitare a plecat de la faptul ca s-a facturat o marfa catre un client la o valoare mai mica, ce a luat in considerare un discount care nu fusese inca primit de la furnizorul nostru.Drept urmare, societatea noastra a platit cei ...
22Oct2025
Tratamentul fiscal al TVA in cazul cheltuielilor de protocol ce depasesc 2% din profitul contabil
de
Anca Bilas
valabil la 22 Oct 2025
Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca pentru cheltuielile cu protocolul nedeductibile ce depasesc 2 la suta se deduce TVA sau nu?
16Oct2025
Scoatere din evidenta creante neincasate
de
Anca Bilas
valabil la 16 Oct 2025
Intrebare: Trecerea creantelor la clienti incerti sau in litigii:4118 = 4111 100 leiInregistrarea ajustarilor de depreciere pentru clientii neincasati de la sfarsitul exercitiului calendaristic:6814 = 491 30 lei (suma deductibila)6814.N = 491 70 lei (suma nedeductibila)In anul 2024 se decide inchiderea creantei incerte in contabilitate.Notele contabile sunt:491 = 7814 30 lei (suma ...
Un produs marca 