Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrare ca platitor de TVA. Ajustari TVA
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: SRL inregistrata in scopuri de tva cu data de 27.05.2020, prin optiune, este platitoare trimestriala. Nu a fost inregistrata in scop special de tva inainte de inregistrarea pe art. 316. Am preluat contabilitatea recent, ultima balanta fiind la 30.06.2020, d300 si d394 depuse in iunie, d390 nu a avut depus, deoarece nu a avut operatiuni dupa inregistrare in scop de tva.
Inainte de inregistrarea in scopuri de tva a avut urmatoarele operatiuni:
- in data de 04.05.2020 are o factura din Italia de la un platitor de tva pentru achizitie de fier (fier pentru constructii), in valoare de 13.000 euro, marfa receptioanata in luna mai are document de transport, dar nu a fost factura predata la contabilitate, iar platile din banca sunt inregistrate pe 4091.
- in data de 12.05.2020 are o factura de 25.000 euro din Italia de la un alt platitor de tva pentru un camion cu instalatie mobila pentru productia de beton, dar nu a fost receptionat camionul, factura a fost inregistrata in contabilitate pe 4093 si platit mai mult de jumatate din factura.
- dupa inregistrare in scop tva, in iulie 2020 are o achizitie pentru un aparat de la un platitor de tva din Italia, bun receptionat. Am depus zilele acestea declaratie 092 pentru modificare perioada fiscala cu tva lunar incepand cu luna iulie 2020, vectorul fiscal s-a modificat corespunzator declaratiei depuse, urmand sa depun celelalte declaratii 300, 390 si 394 pentru perioada iulie - decembrie.
1. Cum trebuie procedat in cazul primei facturi care este neinregistrata in contabilitate? O inregistrez cu 01.07.2020? Se declara in d300 si d394 ca neimpozabil avand in vedere ca la data facturii firma era neplatoare de tva? Sau se aplica alt regim?
2. Pentru a doua factura exista vreo obligatie fiscala si/sau de plata? Care este temeiul legal si interpretarea?
Inainte de inregistrarea in scopuri de tva a avut urmatoarele operatiuni:
- in data de 04.05.2020 are o factura din Italia de la un platitor de tva pentru achizitie de fier (fier pentru constructii), in valoare de 13.000 euro, marfa receptioanata in luna mai are document de transport, dar nu a fost factura predata la contabilitate, iar platile din banca sunt inregistrate pe 4091.
- in data de 12.05.2020 are o factura de 25.000 euro din Italia de la un alt platitor de tva pentru un camion cu instalatie mobila pentru productia de beton, dar nu a fost receptionat camionul, factura a fost inregistrata in contabilitate pe 4093 si platit mai mult de jumatate din factura.
- dupa inregistrare in scop tva, in iulie 2020 are o achizitie pentru un aparat de la un platitor de tva din Italia, bun receptionat. Am depus zilele acestea declaratie 092 pentru modificare perioada fiscala cu tva lunar incepand cu luna iulie 2020, vectorul fiscal s-a modificat corespunzator declaratiei depuse, urmand sa depun celelalte declaratii 300, 390 si 394 pentru perioada iulie - decembrie.
1. Cum trebuie procedat in cazul primei facturi care este neinregistrata in contabilitate? O inregistrez cu 01.07.2020? Se declara in d300 si d394 ca neimpozabil avand in vedere ca la data facturii firma era neplatoare de tva? Sau se aplica alt regim?
2. Pentru a doua factura exista vreo obligatie fiscala si/sau de plata? Care este temeiul legal si interpretarea?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 ian 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122787 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Codul fiscal
02Apr2024
Regimuri fiscale pentru firmele cu acelasi asociat. Optiunea pentru microintreprindere
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: I. Doamna V. Detine ca asociat unic doua SRL-uri care la 31.12.2023 au obtinut venituri cumulate in total de 506.068 euro, dupa cum urmeaza:- firma a = 469.412 euro (microintreprindere, avand 1 angajat la norma intreaga);- firma b = 36.656 euro, insa aceasta firma si-a suspendat activitatea incepand din 22.12.2023, data la care a ramas si fara angajat, trecand astfel la impozit pe ...
01Apr2024
Analiza propunerii de modificare a Codului fiscal privind microintreprinderile si legaturile intre societati
de
Liviu Sapunaru
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. Sotul este asociat 100% intr-o societate platitoare de impozit pe profit care a depasit CA de 500.000 euro la 31.12.2023. Sotia este asociat 100% intr-o alta societate platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor, cu CA 15.000 de euro la 31.12.2023. Firma sotiei devine platitoare de impozit pe profit?2. Un alt asociat detine 100% dintr-o societate cu o CA de 3 500 000 euro la ...
22Mar2024
Termen depunere declaratia 406
de
Costin Istrate
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Pentru anul 2023 care este termenul de depunere a declaratiei 406 anuala?
18Mar2024
Termen depunere declaratia 177
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Suntem o societate platitoare de impozit/profit trimestrial. In data de 05.03.2024 am depus D177 (redirectionarea impozitului pe profitul aferent anului 2023). Dupa depunere Administratia Financiara de care apartine societatea noastra ne-a instiintat ca nu este corect si ca D177 aferenta impozitului pe profitul aferent anului 2023 trebuie depusa dupa data de 25.06.2024. Cum este corect? ...
18Mar2024
Lista BRFR e-Transport actualizata
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Care este lista completa a bunurilor cu risc fiscal ridicat pentru RO e-Transport, incepand cu 1 martie 2024?
21Feb2024
Tratament fiscal colectare bani in cont reprezentand donatii
de
Anca Bilas
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: Un preot persoana fizica fara nicio forma de organizare primeste prin banca donatii in mod constant de la persoane fizice. Cu banii stransi din donatii cumpara alimente si produse de igiena pe care le doneaza persoaneler nevoiase. Preotul nu obtine niciun venit din aceasta actiune. Ce implicatii financiare contabile si juridice are aceasta actiune a preotului?
Un produs marca