Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrare cheltuieli la data bilantului. Tratament contabil si fiscal
23 Apr 2018
Intrebare: La sfarsitul anului 2017, conform contractelor de comision incheiate cu distribuitorii, am calculat si inregistrat in contabilitate, pe baza contabilitatii de angajamente, o cheltuiala nedeductibila privind comisioanele de acordat.
Inregistrarile contabile de la sfarsitul anului sunt:
622.03 nedeductibil = 408.01 xxxx lei
4412 = 792 xxxx lei
In calculul impozitului pe profit la 2017, prin declaratia 101, suma din 622.03 a fost considerata integral nedeductibila deoarece nu indeplinea toate conditiile de deductibilitate (nu aveam facturi la sfarsitul anului). In anul 2018, cand primim efectiv facturile de comision aferente vanzarilor din anul 2017, suntem in imposibilitatea de a deduce cheltuiala cu aceste comisioane deoarece am considerat-o integral nedeductibila in anul 2017. Nu putem storna o cheltuiala nedeductibila intr-un an fiscal si sa o facem deductibila in alt an fiscal.
Mentionam ca aplicam IFRS din anul 2012, suntem listati la BVB si avem auditor financiar extern. Cum tratam aceste cheltuieli atat din punct de vedere fiscal, cat si contabil?
Inregistrarile contabile de la sfarsitul anului sunt:
622.03 nedeductibil = 408.01 xxxx lei
4412 = 792 xxxx lei
In calculul impozitului pe profit la 2017, prin declaratia 101, suma din 622.03 a fost considerata integral nedeductibila deoarece nu indeplinea toate conditiile de deductibilitate (nu aveam facturi la sfarsitul anului). In anul 2018, cand primim efectiv facturile de comision aferente vanzarilor din anul 2017, suntem in imposibilitatea de a deduce cheltuiala cu aceste comisioane deoarece am considerat-o integral nedeductibila in anul 2017. Nu putem storna o cheltuiala nedeductibila intr-un an fiscal si sa o facem deductibila in alt an fiscal.
Mentionam ca aplicam IFRS din anul 2012, suntem listati la BVB si avem auditor financiar extern. Cum tratam aceste cheltuieli atat din punct de vedere fiscal, cat si contabil?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 apr 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122789 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Articole similare
27Apr2018
Infiintare filiala in UE. Obligatiile societatii-mame din Romania
de
Otilia-Mihaela Roman
27 Apr 2018
Un produs marca