Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrare contract de leasing. Deductibilitate cheltuiala
valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala SRL este platitoare de TVA si impozit pe profit. Cumpara un autoturism in leasing financiar in anul 2019. Va rog sa-mi spuneti daca am inregistrat corect cheltuiala nedeductibila privind amortizarea si cheltuiala nedeductibila aferenta TVA, limitare de 50%.
La achizitie s-a inregistrat:
2133 = 167 120.000 lei
Inregistrare avans leasing:
167 = 404 50.000 lei
4426 = 404 9.500 lei
6351 - cheltuiala deductibila = 4426 2.375 lei
6352- cheltuiala nedeductibila = 4426 2.375 lei
Ratele de leasing au fost inregistrate pe acelasi principiu.
Amortizare autoturism 120.000 lei/72 luni = 1.666,67 lei pe luna
Referitor la calculul impozitului pe profit:
Am considerat cheltuieli nedeductibile:
- 2.375 lei (50% din TVA nedeductibila)
- 166,67 lei (amortizare 1.666,67 lei 1.500 lei)
La achizitie s-a inregistrat:
2133 = 167 120.000 lei
Inregistrare avans leasing:
167 = 404 50.000 lei
4426 = 404 9.500 lei
6351 - cheltuiala deductibila = 4426 2.375 lei
6352- cheltuiala nedeductibila = 4426 2.375 lei
Ratele de leasing au fost inregistrate pe acelasi principiu.
Amortizare autoturism 120.000 lei/72 luni = 1.666,67 lei pe luna
Referitor la calculul impozitului pe profit:
Am considerat cheltuieli nedeductibile:
- 2.375 lei (50% din TVA nedeductibila)
- 166,67 lei (amortizare 1.666,67 lei 1.500 lei)
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 feb 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 105835 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Profit
08Feb2023
Prestari servicii de constructii in pierdere. Regim fiscal cheltuieli de inregistrate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale, are codul CAEN 4120. Realizeaza lucrari de contructii pentru diversi clienti, persoane juridice. Pe perioada efectuarii lucrarilor, cheltuielile aferente sunt inregistrate in contul 332 Servicii in curs de executie, prin inregistrarea contabila 332 = 712. La terminarea lucrarilor, suma ...
10Feb2023
Client in faliment. Polita de asigurare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Societatea X a incheiat o polita de asigurare creante. Un client al societatii a intrat in insolventa in anul 2019, avand un debit restant de 10.000 lei. Pentru creanta neincasata, societatea X a primit de la asigurator un procent de 60% din valoarea neincasata, adica 6.000 lei.S-au inregistrat in contabilitate in 2019 urmatoarele:- ajustare deductibila: 30% din valoarea creantei ...
02Feb2023
Parti sociale detinute la o societate lichidata. Aspecte contabile si fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: O societate A platitoare de impozit pe profit a achizitionat in anul 2019 parti sociale in valoare de 10.000 lei pentru a deveni asociat majoritar la societatea B (SRL). In anul 2022 societatea B a fost lichidata.Care este monografia contabila prin care scoatem partile sociale din contabilitatea societatii A, avand in vedere ca firma B nu mai exista, si implicatiile fiscale ale acestei ...
11Ian2023
Achizitie tractor. Incadrare la profit reinvestit
de
Anca Bilas
valabil la 11 Ian 2023
Intrebare: Suntem o societate agricola ce functioneaza dupa Legea 36/1991. In luna decembrie 2022 am achizitionat un tractor in leasing in valoare de 190.400 euro pentru care am platit un avans de 13.000 euro, diferenta urmad a se plati in urmatorii 6 ani.Se poate incadra toata valoarea utilajului la profit reinvestit pentru anul 2022 avand in vedere faptul ca nu este platit integral, dar receptia ...
27Dec2022
Impozit pe profit trimestrul IV. Mod de calcul
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Dec 2022
Intrebare: Avem aceasta societate care a depasit plafonul de 4.500.000 lei la data de 30.11.2022, trecand astfel la impozit pe profit incepand cu data de 01.10.2022. Care este modul de calcul al impozitului de profit, monografia contabila la final de an si ce facilitati pot avea pentru a mai reduce din impozit (sponsorizari, profit reinvestit etc.)?
05Dec2022
Varianta de impozitare. Impozit pe venitul microintreprinderilor sau impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 05 Dec 2022
Intrebare: Am un client SRL cu codul CAEN 8622 infiintat in 2020. Este platitor de impozit microintreprindere pana in prezent. As vrea sa stiu ce varianta este benefica pentru societate incepand cu 2023 si anume ce obligatii fiscale si declarative sunt in varianta microintreprindere si in varianta impozit pe profit, cat si modul de calcul al impozitului pe microintreprindere, respectiv impozitul pe profit ...
Un produs marca