Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrare contract de leasing. Deductibilitate cheltuiala
valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala SRL este platitoare de TVA si impozit pe profit. Cumpara un autoturism in leasing financiar in anul 2019. Va rog sa-mi spuneti daca am inregistrat corect cheltuiala nedeductibila privind amortizarea si cheltuiala nedeductibila aferenta TVA, limitare de 50%.
La achizitie s-a inregistrat:
2133 = 167 120.000 lei
Inregistrare avans leasing:
167 = 404 50.000 lei
4426 = 404 9.500 lei
6351 - cheltuiala deductibila = 4426 2.375 lei
6352- cheltuiala nedeductibila = 4426 2.375 lei
Ratele de leasing au fost inregistrate pe acelasi principiu.
Amortizare autoturism 120.000 lei/72 luni = 1.666,67 lei pe luna
Referitor la calculul impozitului pe profit:
Am considerat cheltuieli nedeductibile:
- 2.375 lei (50% din TVA nedeductibila)
- 166,67 lei (amortizare 1.666,67 lei 1.500 lei)
La achizitie s-a inregistrat:
2133 = 167 120.000 lei
Inregistrare avans leasing:
167 = 404 50.000 lei
4426 = 404 9.500 lei
6351 - cheltuiala deductibila = 4426 2.375 lei
6352- cheltuiala nedeductibila = 4426 2.375 lei
Ratele de leasing au fost inregistrate pe acelasi principiu.
Amortizare autoturism 120.000 lei/72 luni = 1.666,67 lei pe luna
Referitor la calculul impozitului pe profit:
Am considerat cheltuieli nedeductibile:
- 2.375 lei (50% din TVA nedeductibila)
- 166,67 lei (amortizare 1.666,67 lei 1.500 lei)
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 feb 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123071 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Profit
21Apr2024
Vanzare teren sub pretul de achizitie. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva a achizitionat un teren in 2008 de la o persoana juridica platitoare de tva pe care l-a dezmembrat in 2023 si il vinde pe bucati atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice.1. Terenul (inregistrat in contul 2111) se vinde sub pretul de achizitie din 2008. Diferenta de pret dintre vanzare si achizitie este pierdere pentru societate (toata valoare de ...
11Apr2024
Acordare bursa privata unui student
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Acordam incepand cu 01.01.2024 o bursa privata unui student in valoare de 800 lei lunar conform Legii nr. 376/2004. Care este monografia contabila si implicatiile la calculul impozitului pe profit, respectiv pe venit?
02Apr2024
Inregistrare dobanda contract de imprumut intre societati afiliate
de
Gina Popescu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O SRL imprumuta o alta SRL cu suma de 1.000.000 lei pentru o perioada de 18 luni. Cele 2 societati sunt afiliate in sensul ca actionarii sunt tata si fiu. In contract este prevazuta o dobanda in valoare de 7% si este mentionat ca dobanda se achita odata cu ultima rata.Va rog o monografie contabila pentru aceste operatiuni. Ma intereseaza si modul de contabilizare a dobanzii (daca trebuie ...
26Mar2024
Calcul impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: La calculul rezultatului fiscal, respectiv profit brut impozabil pentru intreg exercitiul financiar, ma intereseaza cum se trateaza impozitul pe profit calculat si inregistrat pana la trim III inclusiv, in conditiile in care reprezinta cheltuiala nedeductibila.
11Mar2024
An fiscal modificat
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Noi operam pe an fiscal diferit de cel calendaristic si ne-ar ajuta sa intelegem care ar fi pasii pentru a redirectiona cota din impozit pe profit eligibila, cand, si ce declaratii fiscale trebuie sa avem in vedere. Anul fiscal al companiei este 01.07.2023-30.06.2024. Care este monografia contabila?
11Feb2024
Profit reinvestit. Achizitie echipament. Factura primita ulterior receptiei
de
Elena Garofil
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: Se achizitioneaza echipamente. Practic, receptia si punerea in functiune a echipamentelor a fost in luna decembrie 2023, dar factura de achizitie este intocmita cu data de ianuarie 2024, deci in trimestrul urmator.Cum tratam profitul reinvestit in aceste echipamente? In ce trimestru calculam facilitatea?
Un produs marca