Inregistrare diferente de curs valutar din reevaluari lunare. Compensare impozit pe profit platit in plus

Pe factura de leasing, printre cheltuielile cu dobanda si comisionul, am si cheltuieli cu diferenta de curs valutar, pe care le inregistrez in contul 6651 cu 50% deductibilitate. Mentionez ca nu exista un cont de valuta. Plata se face numai din contul curent in LEI.
Tot in contul 6651 inregistrez la sfarsitul fiecarei luni diferentele din reevaluarea EUR pentru leasing. Pe tot parcursul anului, au fost sume nefavorabile, adica le-am inregistrat in contul 6651.
La 31.12.2024, in contul 6651 am urmatoarele sume:
4.408,55 lei diferenta reevaluare EUR pentru leasing, calculata la fiecare sfarsit de luna
580,28 lei diferenta de curs valutar din factura de leasing
Cum procedez cu aceasta suma? Cat intra la nedeductibil si cat intra la deductibil?
Pentru calculul impozitului pe profit la 31.12.2024, aceasta suma din contul 6651 trebuie ajustata sau modificata pentru calculul impozitului pe profit?
Tot pentru acest client, daca in 2023 impozitul calculat la 31.12.2023 este de 9.791 lei, iar plata in decursul anului 2023 a fost de 9.904 lei (diferenta platita in plus fiind 113 lei), am inregistrat la sfarsitul anului 2023 in contul 4482. In anul 2024 nu am scazut-o din obligatia impozitului pe profit si nu am facut adresa de stingere a creantei. Pot sa scad aceasta suma din ce am de plata si sa fac cerere de stingere a creantei?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 ian 2025.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 136642 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!