Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 15 Februarie 2025
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>



Inregistrare diferente de curs valutar din reevaluari lunare. Compensare impozit pe profit platit in plus

valabil la 30 Ian 2025Conform legislatiei in vigoare!
Anca Bilas Raspuns oferit de
Anca Bilas

Expert contabil si Consultant fiscal

Intrebare: Am un SRL, actionar unic, platitor de impozit pe profit, care are un leasing in EUR pe firma, respectiv achizitie autoturism. Toate cheltuielile care tin de autoturism, inclusiv cele din factura de leasing, sunt cu deductibilitate de 50%.

Pe factura de leasing, printre cheltuielile cu dobanda si comisionul, am si cheltuieli cu diferenta de curs valutar, pe care le inregistrez in contul 6651 cu 50% deductibilitate. Mentionez ca nu exista un cont de valuta. Plata se face numai din contul curent in LEI.

Tot in contul 6651 inregistrez la sfarsitul fiecarei luni diferentele din reevaluarea EUR pentru leasing. Pe tot parcursul anului, au fost sume nefavorabile, adica le-am inregistrat in contul 6651.

La 31.12.2024, in contul 6651 am urmatoarele sume:

4.408,55 lei diferenta reevaluare EUR pentru leasing, calculata la fiecare sfarsit de luna

580,28 lei diferenta de curs valutar din factura de leasing

Cum procedez cu aceasta suma? Cat intra la nedeductibil si cat intra la deductibil?

Pentru calculul impozitului pe profit la 31.12.2024, aceasta suma din contul 6651 trebuie ajustata sau modificata pentru calculul impozitului pe profit?

Tot pentru acest client, daca in 2023 impozitul calculat la 31.12.2023 este de 9.791 lei, iar plata in decursul anului 2023 a fost de 9.904 lei (diferenta platita in plus fiind 113 lei), am inregistrat la sfarsitul anului 2023 in contul 4482. In anul 2024 nu am scazut-o din obligatia impozitului pe profit si nu am facut adresa de stingere a creantei. Pot sa scad aceasta suma din ce am de plata si sa fac cerere de stingere a creantei?

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 0 angajati
Platitoare TVA: Nu
Cod CAEN: 8622

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 ian 2025.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 136642 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Procedura de corectare a erorilor contabile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal

15Feb2025

Obligatia de plata a impozitului suplimentar pentru firmele cu cod CAEN 4730 conform OG 3/2025

de Liviu Sapunaru valabil la 15 Feb 2025
Intrebare: Referitor la prevederile Legii 290/2024 si Ordonanta 3/2025: Firma, persoana juridica romana, are ca obiect principal de activitate 4730 - Comert cu amanuntul al carburantului pentru autovehicule si ca activitati secundare servicii de spalatorie auto, cod CAEN 4520. Ponderea in cifra de afaceri o detine activitatea de comert - codul CAEN 4730, cu peste 80%. Intra sub incidenta ...
13Feb2025

Acoperire pierdere fiscala

de Andreea Paunoiu valabil la 13 Feb 2025
Intrebare: Societatea X a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor in perioada 2016 30.09.2023 si a trecut la impozit pe profit incepand cu 01.10.2023. In declaratia 101 depusa pentru anul 2023, societatea inregistreaza o pierdere fiscala de 4.467 lei.In anul 2024, societatea inregistreaza un profit brut de 19.539,98 lei. La momentul depunerii declaratiei 101 pentru anul 2024, se ...
12Feb2025

Recuperare pierdere fiscala 2012

de Mugur Durgheu valabil la 12 Feb 2025
Intrebare: O societate platitoare in prezent de impozit pe profit (din 01.01.2024) inregistreaza profit impozabil la finele anului 2024. Societatea a fost platitoare de impozit pe microintreprindere in perioada 2013-2023.In anul 2012, societatea inregistra pierdere fiscala. Mai poate societatea sa isi recupreze pierderea fiscala din perioada cand era platitoare de impozit pe profit (respectiv anul 2012)?
14Feb2025

Grup fiscal din punct de vedere al impozitului pe profit si tva

de Vera Constantin valabil la 14 Feb 2025
Intrebare: Sunt doi asociati (sot si sotie) care detin, in procente diferite, parti sociale in mai multe societati (evident, afiliate). 1. Din punct de vedere fiscal (TVA, impozit pe profit, inclusiv repartizarea de dividende), ar reprezenta un avantaj existenta unei societati A, detinuta de cei doi asociati, care sa fie unicul asociat in toate celelalte? Pentru acest lucru, ei ar cesiona partile sociale ...
10Feb2025

Determinare indicator I la calculul IMCA

de Anca Bilas valabil la 10 Feb 2025
Intrebare: Suntem o firma platitoare si de impozit profit la nivelul IMCA. In indicatorul investitii se ia in calcul si rulajul creditor al contului 722 aferent modernizarilor mijloacelor fixe achizitionate si puse in functiune inainte de 2024 (de exemplu mijloc fix pus in functiune in 2010 si modernizat in decembrie 2024)?
04Feb2025

Constituirea rezervei legale in contextul recuperarii pierderilor fiscale

de Liviu Sapunaru valabil la 04 Feb 2025
Intrebare: Pentru o societate care are pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti si inregistreaza profit in anul 2024, avand in vedere ca, incepand cu 2024, pierderea fiscala poate fi recuperata doar in limita a 70% din profitul impozabil, se poate constitui rezerva legala pe baza impozitului pe profit calculat pentru restul profitului care nu este utilizat pentru acoperirea pierderii?
x