Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 25 Septembrie 2022
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Inregistrare in scopuri de TVA pe teritoriul altui stat membru. Decont de TVA

valabil la 06 Aug 2021
Elena Garofil Raspuns oferit de
Elena Garofil

Consultant fiscal

Intrebare: Intrebare:
O societate platitoare de tva cu domeniul de activitate in constructii, cu un numar de 3 angajati, care are incheiate contracte de prestari servicii pe teritoriul unui stat membru UE (in speta Germania) si presteaza lucrarile pe teritoriul Germaniei, inregistrata fiscal si in Germania, ce obligatii declarative are din punct de vedere al TVA?

Unde se declara tva ce rezulta in urma facturarii serviciilor? Cu ce cota aferenta? Unde se plateste suma ce rezulta de plata lunar? Cum se declara facturile in Romania daca nu se plateste la noi si se plateste in Germania? Ce declaratii se depun in Romania pentru facturile emise aferente serviciilor executate in Germania?

Din punct de vedere al impozitarii micro, societatea, fiind platitoare de impozit pe microintreprinderi, impozitul ce rezulta se plateste pe teritoriul Romaniei si se declara prin formularul 100 aferent acelorasi servicii? Societatea are reprezentant fiscal si pe teritoriul Germaniei. Daca tva s-a achitat pana acuma in Romania, ce ar trebui facut daca autoritatile din Germania solicita plata tva Germania? Se poate rectifica situatia?

Revenire:
In privinta impozitarii veniturilor obtinute pe teritoriul Germaniei (in regim de impozitare micro) se declara prin D100 si se plateste pe teritoriul Romaniei. Cum se inregistreaza facturile emise pe teritoriul Germaniei cu codul fiscal alocat de autoritatile fiscale din Germania pentru a putea calcula impozitul micro, tinand cont de corelatia intre sumele declarate pe decontul de tva 300 si cifra de afaceri declarata in situatiile financiare anuale? Acele facturi emise trebuie inregistrate si in contabilitatea din Romania? Daca da, cum? Cu tva cu tot pe venituri, fara tva? Cu ce regim de scutire? Declaratiile de tva la baza de impozitare trebuie sa corespunda cu cifra de afaceri declarata in situatiile financiare anuale, precum si cu cota de impozitare aplicata asupra ei. Aceste cifre sunt verificate de Curtea de Conturi la ANAF Romania si trebuie sa le corelam.

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 1-10 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4771

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 aug 2021.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 98948 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

PFA sau SRL in 2023?

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Impozit pe veniturile microintreprinderilor

22Sep2022

Impozit pe veniturile microintreprinderilor in anul 2023. Conditii, optiune

de Nicolae Liviu valabil la 22 Sep 2022
Intrebare: Avand in vedere modificarile aduse Codului fiscal incepand cu 01.01.2023 cu privire la microintreprindere, in urma analizei a firmei avem urmatoarele date:a) firma pana la sfarsitul anului 2022 va avea venituri estimative de aproximativ 140.000 euro;b) are 2 asociati care nu mai detin alte firme;c) activitatea principala a firmei este in proportie 95% venituri din chirii. In anul ...
20Sep2022

Conditii trecere la impozit pe profit. Firma din domeniul HORECA

de Anca Bilas valabil la 20 Sep 2022
Intrebare: In contextul OG 16/2022 firmele cu cod CAEN de HORECA pot opta pentru plata impozitului micro fara sa aplice prevederile art. 52, insa fara sa poata iesi din acest sistem in cursul anului.Daca o firma HORECA opteaza de la 01.01.2023 pentru regimul micro, cand este obligata sa treaca la impozit pe profit? Care sunt conditiile de iesire de la micro? Iar daca vrea sa iasa optional, cand are ...
17Sep2022

Micro 2023

de Daniela Manole valabil la 17 Sep 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit micro 1%. 1) Conditia de trecere la impozit pe profit din ianuarie 2023 este ca total venituri la decembrie 2022 sa depaseasca 1 million euro sau 500.000 euro?2) Veniturile din diferentele curs valutar se iau in considerare cand calculam total venituri decembrie 2022 pentru a vedea daca depasim plafonul de trecere de la micro la impozit profit?
07Sep2022

Interventie chirurgicala suportata de angajator pentru salariat. Tratament fiscal

de Adela Oncescu valabil la 07 Sep 2022
Intrebare: Un administrator de firma, fiind si salariat in firma, doreste sa faca o operatie intr-un spital privat, interventie pe care o va achita pe factura eliberata de spital pe firma.Aceasta cheltuiala ce regim va avea din punctul de vedere al impozitului pe salarii si al impozitului pe venit?
04Sep2022

Trecere de la impozitul pe veniturile microintreprinderilor la impozitul pe profit

de Nicolae Liviu valabil la 04 Sep 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de impozit pentru microintreprinderi si a atins plafonul de 50 mii euro de la care trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in luna martie 2022, iar la sfarsitul lunii iulie 2022 a depasit si vechiul plafon de 100.000 euro.Incepand cu care trimestru trebuie sa se inregistreze ca si platitoare de impozit pe profit?
03Sep2022

Microintreprindere fara salariati in anul 2022

de Elena Garofil valabil la 03 Sep 2022
Intrebare: Societatea comerciala care se incadreaza in toate conditiile pentru platitor de impozit pentru microintreprinderi, dar nu are salariati pana la sfarsitul anului 2022, va plati pana la acel termen in continuare impozit pentru microintreprinderi 3%?
x