Inregistrare productie in curs
a) Primirea de facturi in perioada urmatoare de la furnizori (prestari de servicii, materii prime etc. sunt contracte incheiate cu diversi prestatori de servicii) toate sunt cheltuieli directe pentru cladire in suma de 750.000 lei fara tva.
b) Salarii in suma de 400.000 lei (cheltuiala cu salariile pentru perioada urmatoare pana la incheierea lucrarilor), angajati care lucreaza la imobil.
c) Amortizarea retelei electrice in suma de 39.000 lei (pana la incheierea lucrarilor si cum era prevazut in contractul de distributie).
Pentru previzionarea lucrarilor de la pct a) am facut in iunie 2020 628 = 408 cu valoarea previzionata si 331 = 711 cu aceeasi valoare. In lunile care au urmat la primirea facturilor: 408 = 401 si 4426 la 401, iar in luna decembrie 2020 contul 408 s-a inchis tot in luna decembrie 2020 s-a facut si apartamentarea blocului. Pentru punctele b) si c) am facut 6812 = 1518 pe analitice cu valoarea lor si 331 = 711 cu aceeasi valoare. In lunile care au urmat dupa inregistrarea salariilor si darea amortizarii am facut urmatorul articol contabil 7812 = 1518 cu valoarea in luna (de la taxe si impozite locale mi s-a spus ca pot constitui provizion).
In luna decembrie 2020 am ramas doar cu un sold la 1518 in suma de 39.000 lei care se vor inchide pana in iunie 2021 (soldul reprezinta amortizarea retelei electrice a blocului, factura inregistrata pe 205 si amortizata conform contractului pe 12 luni cand va intra in proprietatea societatii care a facut-o) si luna de luna pana la inchidere o sa am 6811 = 2805 cu amortizarea in luna si 7812 = 1518 cu aceeasi suma.
Eu am calculat impozitul pe profit considerand 6812 deductibil (pentru ca se refera la cheltuieli ce tin de activitatea curenta, sunt in scopul desfasurarii activitatii economice si 7812 venit impozabil). Saga imi trece 7812 ca fiind neimpozabil. Soldul lui 1518 in suma de 39.000 ar trebui impozitat la decembrie? Este corecta procedura? Cum ar trebui inregistrat corect in contabilitate si ce implicatii fiscale sunt pentru aceasta speta?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 mar 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123071 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!