Inregistrare taxa de franciza

Intrebare: Am achizitionat o franciza/brand de la un alt SRL din Romania. La sfarsitul fiecarui an, respectiv pe 28 decembrie, trebuie sa le comunicam cifra de afaceri pe anul in curs pentru ca ei sa emita factura de redeventa cu taxa de franciza de X% din cifra de afaceri pe anul respectiv. Dat fiind faptul ca suntem platitori de impozit pe profit si am platit impozitul pe trimestrele 1-3, iar factura lor se emite doar in trimestrul 4, cum se va proceda cu calculul impozitului? Intrucat cu siguranta 16% din factura lor va fi mai mult decat impozitul nostru pe profit datorat pentru trimestrul 4, ce se intampla cu suma ramasa?

Strict ca exemplu: sa zicem ca impozitul datorat inainte de emiterea facturii ar fi fost 10.000 lei, dar cheltuiala din factura respectiva este de 100.000 lei. Practic, pe langa faptul ca nu mai datoram cei 10.000 lei, ar trebui sa ramana o diferenta de 6.000 lei. Se recalculeaza impozitul platit pe trimestrele anterioare? Se reporteaza pe anul urmator? Practic, acea factura va impacta intreg profitul anului respectiv. Ar fi mai bine ca ei sa emita factura doar in anul urmator, dupa 1 ianuarie? Puteti sa ne explicati cum ne-ar fi mai convenabil si care sunt implicatiile fiscale in ambele cazuri?