Inregistrare TVA nedeductibila
valabil la 22 Iun 2026
Intrebare: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit detine un imobil pe care il inchiriaza 90% fara TVA si 10% cu TVA.
S-au efectuat investitii la acest imobil, iar pe masura ce se inregistrau facturile de la furnizori si pe baza informatiilor primite, au rezultat urmatoarele situatii privind deducerea TVA:
100% nedeductibil se stia ca sunt doar pentru spatiul inchiriat fara TVA
100% deductibil un echipament pentru care, la momentul inregistrarii facturii, s-a dedus TVA-ul, urmand ca ulterior, la finalizare, sa se faca ajustare pentru intreg TVA-ul aferent acestui echipament care deservea intreg imobilul
dedus pe baza de pro-rata atunci cand existau informatii ca lucrarile sunt pentru intregul spatiu
Acum, la finalizarea tuturor lucrarilor, constatam ca acestea sunt doar pentru spatiul inchiriat fara TVA.
Care ar fi monografia contabila pentru reanalizarea si regularizarea TVA de la facturile de achizitie, avand urmatoarele sume:
1. TVA nededus 100% = 340.000
2. TVA dedus 100% = 250.000
3. TVA dedus cu pro-rata = 18.000
S-au efectuat investitii la acest imobil, iar pe masura ce se inregistrau facturile de la furnizori si pe baza informatiilor primite, au rezultat urmatoarele situatii privind deducerea TVA:
100% nedeductibil se stia ca sunt doar pentru spatiul inchiriat fara TVA
100% deductibil un echipament pentru care, la momentul inregistrarii facturii, s-a dedus TVA-ul, urmand ca ulterior, la finalizare, sa se faca ajustare pentru intreg TVA-ul aferent acestui echipament care deservea intreg imobilul
dedus pe baza de pro-rata atunci cand existau informatii ca lucrarile sunt pentru intregul spatiu
Acum, la finalizarea tuturor lucrarilor, constatam ca acestea sunt doar pentru spatiul inchiriat fara TVA.
Care ar fi monografia contabila pentru reanalizarea si regularizarea TVA de la facturile de achizitie, avand urmatoarele sume:
1. TVA nededus 100% = 340.000
2. TVA dedus 100% = 250.000
3. TVA dedus cu pro-rata = 18.000
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 iun 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
15Iul2026
Exercitare drept de deducere investitii
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iul 2026
Intrebare: Va scriu in legatura cu o societate cu activitate medicala, care desfasoara activitati medicale scutite si activitati estetice care sunt purtatoare de TVA. In anul 2025 am aplicat pro rata, la care am renuntat incepand cu anul 2026 si am depus notificarea de renuntare.In anul 2026, pana in momentul de fata, in ceea ce priveste TVA, am functionat in baza art. 300 alin. (20): Persoanele ...
14Iul2026
Drept deducerere TVA
de
Anca Bilas
valabil la 14 Iul 2026
Intrebare: Daca o societate are cheltuieli de management considerate nedeductibile, la calculul impozitului profit, de la o societate afiliata din UE, cheltuiala cu TVA aferenta acestor cheltuieli este nedeductibila?
16Iul2026
AIC servicii din Moldova. Mod de declarare in D300
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 16 Iul 2026
Intrebare: O SRL platitoare de TVA in RO, achizitioneaza servicii de dezvoltare software din Republica Moldova. La ce rand se trec aceste servicii in decontul de TVA?
13Iul2026
Transport aferent unui import de bunuri din Elvetia. Tratament TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 13 Iul 2026
Intrebare: Efectuam un transport de marfa pentru o societate din Romania. Transportul este aferent unui import din Elvetia. Societatea care a facut comanda de transport este beneficiarul marfurilor importate. Va rog sa imi spuneti daca transportul se factureaza cu TVA?
09Iul2026
Regim TVA servicii de consultanta IT beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Iul 2026
Intrebare: Dorim sa emitem o factura pentru prestari servicii de consultanta IT realizate pe teritoriul Romaniei pentru un partener cu domiciliul fiscal in Canada. Factura va fi emisa cu TVA sau fara TVA? Va rog sa ma ajutati cu baza legala, articolul din Codul fiscal.
09Iul2026
Tratament fiscal TVA livrare produse lactate din Bulgaria in Romania
de
Anca Bilas
valabil la 09 Iul 2026
Intrebare: O companie (RO SRL), cu asociat unic nerezident bulgar, care are ca obiect de activitate comertul cu produse lactate, aduce marfurile din Bulgaria (sa zicem BG LTD), le depoziteaza in Romania si apoi le vinde clientilor, companii romanesti (Carrefour, Mega Image si alti distribuitori).Asociatul unic, care este si asociat in BG LTD, se gandeste sa minimizeze costurile de operare in Romania si sa ...
Un produs marca 