Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrarea in contabilitate a diferentelor constatate in urma inspectiei fiscale
valabil la 13 Apr 2022
Intrebare: O societate din Romania activeaza in domeniul prestarii de servicii. Este platitoare de impozit pe venit microintreprinderi. In urma unui control se stabilesc urmatoarele sume conform deciziei de impunere:
Anul 2019
- cheltuieli efectuate de asociat unic in scop personal - anul 2019 = 174.145 lei
- profit nerepartizat 2018 = 229.590 lei
- pierdere 2019 = 57.787 lei
Rezulta:
- profit nerepartizat - anul 2019 = 229.590 - 57.787 = 171. 803 lei
163.213*100/95 = 171. 803
163.213*5/95 = 8.590 lei impozit
Cheltuielile efectuate de asociat unic in scop personal ramase de impozitat = 174. 145 - 163.213 = 10.932 lei. Acestea au fost impozitate ca venituri din alte surse 10%.
Rezulta: 10.932*10/90 = 1.215 lei impozit
Anul 2020
Cheltuieli efectuate de asociatul unic in scop personal - anul 2020 = 201.506 lei
Rezulta: 201.506 * 10/90 = 22.390 lei impozit
Impozitele totale stabilite de inspectia fiscal:
- Impozit pe dividende = 8.590 lei
- Impozit pe venituri din alte surse = 1.215 + 22.390 = 23.605 lei
Care este monografia contabila? In urma inspectiei fiscale au fost impozitate cheltuielile efectuate de asociatul unic in scop personal, cheltuieli inregistrate ca nedeductibile. Cum reliefez in contabilitate aceste cheltuieli efectuate de asociat unic in scopuri personale in anii 2019 si 2020 care au fost impozitate in urma inspectiei fiscale?
Anul 2019
- cheltuieli efectuate de asociat unic in scop personal - anul 2019 = 174.145 lei
- profit nerepartizat 2018 = 229.590 lei
- pierdere 2019 = 57.787 lei
Rezulta:
- profit nerepartizat - anul 2019 = 229.590 - 57.787 = 171. 803 lei
163.213*100/95 = 171. 803
163.213*5/95 = 8.590 lei impozit
Cheltuielile efectuate de asociat unic in scop personal ramase de impozitat = 174. 145 - 163.213 = 10.932 lei. Acestea au fost impozitate ca venituri din alte surse 10%.
Rezulta: 10.932*10/90 = 1.215 lei impozit
Anul 2020
Cheltuieli efectuate de asociatul unic in scop personal - anul 2020 = 201.506 lei
Rezulta: 201.506 * 10/90 = 22.390 lei impozit
Impozitele totale stabilite de inspectia fiscal:
- Impozit pe dividende = 8.590 lei
- Impozit pe venituri din alte surse = 1.215 + 22.390 = 23.605 lei
Care este monografia contabila? In urma inspectiei fiscale au fost impozitate cheltuielile efectuate de asociatul unic in scop personal, cheltuieli inregistrate ca nedeductibile. Cum reliefez in contabilitate aceste cheltuieli efectuate de asociat unic in scopuri personale in anii 2019 si 2020 care au fost impozitate in urma inspectiei fiscale?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 apr 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123113 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Taxe si impozite
13Apr2024
Venituri din dobanzi persoana fizica. Declaratia unica
de
Gina Popescu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: O PF detine titluri de stat si incaseaza dobanzi > 6, 12, 24 salarii. Se stie ca dobanzile incasate la titluri sunt scutite de impozit. Dar, in ceea ce priveste sanatatea? La o emisiune TV, exprimarea interlocutorului era de genul: "Dobanzile la titluri sunt scutite de impozite si implicit de CASS si CAS". E corect? Va rog sa-mi confirmati. Daca e deosebire intre veniturile din 2023 cu termen ...
18Apr2024
Cota e impozit pe venitul microintreprinderilor. Societate din domeniul medical
de
Anca Bilas
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: O societate medicala care are un salariat va plati impozit pe venit tot de 1% in anul 2024 daca anul trecut a avut cifra de afaceri 670.000 lei? Fiind societate medicala nu plateste tva.
09Apr2024
Impozit pe venit microintreprinderi, intreprinderi legate
de
Mugur Durgheu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Va rugam frumos sa ne ajutati sa interpretam prevederile noii Ordonanate 31/2024 abia publicate in legatura cu impozitarea "intreprinderilor legate". Astfel, o persoana fizica X detinea la 31.12.2023 parti sociale in patru SRL-uri astfel:1. in SRL-ul A detinea 100%, iar aceasta societate era la 31.12.2023 si este inca astazi 03.04.2024 incadrata ca microintreprindere;2. in SRL-ul B detinea ...
05Apr2024
Cesiune parti sociale catre asociat nerezident
de
Gina Popescu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Asociatul unic al societatii doreste sa vanda societatea catre o persoana din Dubai. Societatea isi desfasoara activitatea in Romania si o va desfasura si dupa vanzarea societatii catre persoana din Dubai. Daca societatea va fi vanduta catre persoana din Dubai isi va desfasura activitatea de prestari servicii de publicitate in Romania, taxele si impozitele vor fi stabilite conform legislatiei ...
04Apr2024
Microintreprindere. Asociati
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: Art. 47 lit. h conform OUG115/15.12,23 se modifica incepand cu data de 01.01.2024. La data de 31.12.2023 era aplicabil Codul fiscal din 2023 unde lit. h al art. 47 din Codul fiscal spune ca asociatii care detin peste 25% din valoarea titlurilor de participare la cel mult 3 persoane juridice, se incadreaza sa aplice sistemul de impunere pe veniturile micointreprinderilor. Incepand cu ...
13Mar2024
Pensionar. Venituri din drepturi de autor. Venituri din dividende. Contributii sociale
de
Rodica Mantescu
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica pensionata de drept in varsta de 70 de ani obtine urmatoarele venituri (nu are CIM):1. venituri din dividende pentru 24 salarii;2. drepturi de autor peste plafonul de 12 salarii.Ce impozite si taxe trebuie sa plateasca?1. venituri din dividende - CASS?2. drepturi de autor - CASS/CAS pentru 2023 si ce modificari sunt pentru anul 2024?
Un produs marca