Inspectie fiscala. Monografie contabila plati diferente stabilite de ANAF
valabil la 24 Oct 2025
Intrebare: In urma unui control fiscal avem urmatoarea situatie:
In contul 461 29.788,95 lei.
Facturi utilizate in folosul asociatului unic (inregistrate pe cheltuieli pentru care s-a dedus TVA) si achitate din contul bancar al societatii 278.095,71 lei.
In contul 117 355.963,27 lei.
Suma de 307.884,66 lei a fost considerata ca fiind asimilata veniturilor din dividende, pentru care s-a stabilit impozit pe dividende de 26.773 lei.
Societatea are de plata in urma controlului TVA 44.482 lei si impozit dividende 26.773 lei.
Am facut urmatoarele inregistrari:
117 = 457 334.658 lei
457 = 446 26.773 lei
457 = 461 29.788,95 lei
457 = 7588 278.095,71 lei
635 = 448 (TVA) 44.482 lei
Va rugam sa ne precizati:
inregistrarile sunt corecte;
suma din contul 7588 se impoziteaza cu 3%, societatea fiind micro, sau ramane neimpozitata;
administratorul va depune declaratia unica pana la data de 25 mai 2026 si va plati CASS de 10% de 9.720 lei, depasind 24 de salarii.
Daca inregistrarile noastre nu sunt corecte, va rugam sa ne indicati o monografie contabila.
In contul 461 29.788,95 lei.
Facturi utilizate in folosul asociatului unic (inregistrate pe cheltuieli pentru care s-a dedus TVA) si achitate din contul bancar al societatii 278.095,71 lei.
In contul 117 355.963,27 lei.
Suma de 307.884,66 lei a fost considerata ca fiind asimilata veniturilor din dividende, pentru care s-a stabilit impozit pe dividende de 26.773 lei.
Societatea are de plata in urma controlului TVA 44.482 lei si impozit dividende 26.773 lei.
Am facut urmatoarele inregistrari:
117 = 457 334.658 lei
457 = 446 26.773 lei
457 = 461 29.788,95 lei
457 = 7588 278.095,71 lei
635 = 448 (TVA) 44.482 lei
Va rugam sa ne precizati:
inregistrarile sunt corecte;
suma din contul 7588 se impoziteaza cu 3%, societatea fiind micro, sau ramane neimpozitata;
administratorul va depune declaratia unica pana la data de 25 mai 2026 si va plati CASS de 10% de 9.720 lei, depasind 24 de salarii.
Daca inregistrarile noastre nu sunt corecte, va rugam sa ne indicati o monografie contabila.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 oct 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Dividende
11Nov2025
Asociat unic cetatean bulgar. Plata dividende
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 11 Nov 2025
Intrebare: O SRL romanesc, cu asociat unic persoana fizica, cu rezidenta fiscala in Bulgaria, doreste repartizarea si plata dividendelor din profitul realizat la 30.09.2025Cota de impozit care se aplica este 10% sau 5%, daca la data platii se prezinta certificat de rezidenta fiscala din Bulgaria, conform Legii nr. 29/2016 din 17 martie 2016.
12Nov2025
Distribuire dividende in suma mai mare decat profitul obtinut. Compensarea contului 4551
de
Georgiana Secan
valabil la 12 Nov 2025
Intrebare: O SRL cu asociat unic a distribuit, la finele trimestrului 1 din anul 2025, dividende interimare in valoare de 186.000 lei. Societatea are datorii fata de asociat, inregistrate in contul 4551, la 30.09.2025, in suma de 184.000 lei si un profit de 84.000 lei. Estimam ca pana la finele anului societatea va ramane cu un profit de 50.000 lei.1. Se poate face compensarea datoriilor asociat cu ...
09Nov2025
Repartizare trimestriala dividende. Pierdere curenta si reportata. Utilizare rezerve
de
Constanta Popa
valabil la 09 Nov 2025
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are, la data de 30.09.2025, urmatoarea situatie:contul 1061 = 128.418 leicontul 1068 = 7.612 leicontul 1171 (pierdere reportata) = 6.589 leicontul 121 (pierdere) = 3.455 leiSe pot repartiza in dividende rezervele constituite, existente in conturile 1061 si 1068? Ce se intampla cu pierderea reportata (contul 1171 = 6.589 lei)? Se acopera mai intai ...
07Nov2025
Momentul recunoasterii dividendelor interimare: cronologie contabila
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Nov 2025
Intrebare: Daca fac un bilant interimar la 30.09.2025 pentru dividende, este obligatoriu sa scot in anul 2025 toata suma pentru care am constituit dividendele? Si nota 463 = 456 trebuie sa o fac la data de 30.09.2025 si sa fie reflectata in bilant sau la data AGA, care este in noiembrie 2025?
05Nov2025
Prescriere plata dividende
de
Vera Constantin
valabil la 05 Nov 2025
Intrebare: SRL, platitoare de impozit pe profit, a distribuit in data de 30.11.2022 dividende in valoare de 400.000 lei, pentru care s-a calculat si achitat impozitul pe dividende de 20.000 lei. Pana in prezent nu au existat resurse financiare pentru achitarea sumei nete de 380.000 lei, reprezentand dividende datorate celor doi asociati.Aceasta suma se prescrie la data de 30.11.2025 (la implinirea a 3 ...
05Nov2025
Compensare dividende cu pret autoturism vandut asociatului
de
Constanta Popa
valabil la 05 Nov 2025
Intrebare: Societatea X este platitoare de impozit pe profit, fara angajati si neplatitoare de TVA. Aceasta are de distribuit dividende nete aferente anilor 2023 si 2024, in valoare neta de 189.251,15 lei. Societatea detine un autoturism cu valoarea contabila de 237.898,78 lei.Va rog sa-mi confirmati daca este posibila distribuirea dividendelor in natura, respectiv transferul dreptului de proprietate ...
Un produs marca 