Instrumente derivate (optiuni). Inregistrare conform reglementarilor nationale si IFRS
valabil la 01 Mar 2026
Intrebare: Compania X din Romania are un contract de cash pooling pozitiv cu compania-mama din UK. Trezoreria grupului efectueaza tranzactii de schimb valutar forward, cu maturitate viitoare, pentru compania din RO, necesare pentru platile viitoare ale facturilor in valuta aferente companiei X. Acest cont functioneaza ca un cont bancar. Aceasta tranzactie este un instrument financiar derivat.
Conditiile contractului de schimb valutar sunt:
Parametri: Tip: Call
Stil: European (exercitabil doar la scadenta)
Moneda: EUR vs. RON
Valoare nominala: 9.300.000 EUR
Strike: 5,3145
Valoare echivalenta in RON: 49.424.850
Prima: 56.200 (cel mai probabil EUR)
Plata: 23.01.2026
Scadenta: 15.07.2026
La initierea contractului, din contul bancar s-a platit suma de 56.200 EUR.
Va rog sa ma ajutati cu inregistrarile contabile conform OMFP 1802 si IFRS.
Conditiile contractului de schimb valutar sunt:
Parametri: Tip: Call
Stil: European (exercitabil doar la scadenta)
Moneda: EUR vs. RON
Valoare nominala: 9.300.000 EUR
Strike: 5,3145
Valoare echivalenta in RON: 49.424.850
Prima: 56.200 (cel mai probabil EUR)
Plata: 23.01.2026
Scadenta: 15.07.2026
La initierea contractului, din contul bancar s-a platit suma de 56.200 EUR.
Va rog sa ma ajutati cu inregistrarile contabile conform OMFP 1802 si IFRS.
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: industrie
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 01 mar 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Trezorerie
12Feb2026
Imprumut afiliati. Schimb valutar. Tratament contabil
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 12 Feb 2026
Intrebare: Compania X din Romania are un contract de cash pooling pozitiv cu compania-mama din UK. Dobanda se capitalizeaza. Trezoreria grupului efectueaza tranzactii de schimb valutar forward, cu maturitate viitoare, pentru compania din RO, necesare pentru platile viitoare ale facturilor in valuta aferente companiei X. Acest cont functioneaza ca un cont de banca.Cand se genereaza intentia de schimb ...
16Ian2026
Import fisiere de plata cu data diferita extras
de
Vera Constantin
valabil la 16 Ian 2026
Intrebare: Avem incasari prin NETOPIA, care se importa in programul de gestiune Oblio pentru a stinge facturile incasate. In fisierul de import avem data operarii (data platii) si data decontarii. Atunci cand se importa fisierul in programul de contabilitate (SAGA), acesta se preia in jurnalul de banca la data platii si nu la data decontarii, ceea ce duce la denaturarea rulajului extrasului de banca din ...
03Ian2026
ONG. Minus numerar in casierie
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 03 Ian 2026
Intrebare: La o asociatie fara scop patrimonial a gestionat operatiunile de Banca (ridicare numerar de la bancomat) si Casa, o persoana care nu a avut numire scrisa, pentru aceste operatiuni. Aceasta persoana a decedat in luna noiembrie 2025. S-a constatat o diferenta la casa: minus 5.000 lei. Care este cadrul legal pentru descarcarea diferentei la casa si care este monografia contabila?
15Dec2025
Tranzactii la bursa. Monografie contabila
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 15 Dec 2025
Intrebare: Societatea ABC SRL cumpara si vinde pe o platforma de tranzactionare actiuni, obligatiuni si ETF-uri. La cumparare si vanzare sunt retinute comisioane, reflectate pe linii separate in extras (pret achizitie pe o linie, comisionul aferent pe alta linie). Pentru aceste tranzactii se pot incasa si dividende sau dobanzi.1. Cum se inregistreaza cumpararea acestora?2. Cum se inregistreaza ...
12Dec2025
Restituire imprumut asociat in numerar
de
Gina Popescu
valabil la 12 Dec 2025
Intrebare: Un asociat al unei SRL poate ridica numerar din contul bancar (de la ghiseul unitatilor bancare sau de pe card), reprezentand restituirea aportului/imprumutului acordat anterior societatii, fara a-l trece prin casa societatii?
18Nov2025
Acordarea avansului spre decontare unei firme mandatare pentru inmatricularea unui utilaj
de
Liviu Sapunaru
valabil la 18 Nov 2025
Intrebare: Se poate acorda avans spre decontare unei firme (cu care am contract de prestari servicii) care trebuie sa imi inmatriculeze un utilaj?
Un produs marca 