Legea nr. 125/2023: Pedepse dure pentru fraudele transfrontaliere in domeniul TVA

Act normativ: Legea nr. 125/2023 privind completarea Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale

Publicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 440 din 22 mai 2023

Constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 7 la 15 ani si interzicerea exercitarii unor drepturi orice actiune sau inactiune comisa in cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier avand ca efect diminuarea cu cel putin 10.000.000 euro, in echivalentul monedei nationale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin:

a) utilizarea sau prezentarea de declaratii sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
b) nedivulgarea de informatii privind TVA, atunci cand aceste informatii trebuie divulgate potrivit legii;
c) prezentarea de declaratii corecte privind TVA pentru a masca in mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursari de TVA.

De retinut! Tentativa la infractiunea prevazuta mai sus se pedepseste.

Aceasta lege transpune Directiva (UE) 2017/1.371 a Parlamentului European si a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea fraudelor indreptate impotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal, publicata in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.