X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 24 Februarie 2019
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis

Limitarea dreptului de deducere. Prestator cu TVA la incasare

Amelia Dumitras Raspuns oferit de
Amelia Dumitras
Consultant fiscal
valabil la 18 Oct 2018
Intrebare: Am primit o factura in data de 03.10.2018 pentru reparatii la un imobil. Factura a fost emisa de o societate care aplica TVA la incasare. Firma noastra a platit cu card bancar la sediul furnizorului. Imobilul este folosit drept locuinta de serviciu.

Acest imobil are urmatorul regim:
- 93,40% partea deductibila (s-a raportat conform Codului fiscal 58 mp din legea locuintelor + 10% majorare)
- 6.60% parte nedeductibila

Document: factura fiscala. Bon fiscal si bon card
Baza: 700,95 lei, TVA: 133,19

S-a inregsitrat astfel dpdv contabil:
611.1 = 401 654,69 lei - pentru partea deductibila
611.06 = 401 46,26 lei - pentru partea nedeductibila
4426 = 401 133,19 lei - deducerea TVA de pe factura
611.06 = 4426 133,19 lei - anularea dreptului de a deduce TVA pentru ca nu este posibila deducerea TVA in cota de 93,40%

a) Avand in vedere ca se aplica un regim special de deducere este corect sa anulam dreptul de a deduce toata valoarea TVA de pe factura? Este posibil sa deducem numai in cota de 93,40%?

b) In decontul de TVA se va inregistra astfel:
- randul 18 se inregistreaza in prima faza deducerea TVA
- randul 29 se va inregistra cu mai putin TVA dedus la randul 18
Este corect?

c) Avand in vedere ca furnizorul aplica TVA la incasare si am anulat dreptul de a deduce TVA? Mai este necesara raportarea in Declaratia D394 la rubrica "Achizitii de bunuri/servicii"?
Este corect sa punem la rubrica D394 "Achizitii de bunuri/servicii - cod A"? Care este cadrul legal?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 69452 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Limitarea dreptului de deducere. Prestator cu TVA la incasare

SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Modificari fiscale 2019

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2019"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

x