Livrare bunuri catre UE, factura catre NON-UE. Operatiuni triunghiulare, intermediar societate din Romania
valabil la 27 Feb 2026
Intrebare: Va solicit sprijinul pentru clarificarea tratamentului de TVA si a bazei legale aplicabile urmatoarelor doua situatii, in care este implicata o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania:
Situatia 1
Societatea din Romania achizitioneaza bunuri de la un furnizor din Romania. Ulterior, societatea din Romania factureaza bunurile catre un client din UK persoana juridica. Fluxul bunurilor este urmatorul: bunurile sunt expediate direct de la furnizorul din Romania si ajung in Olanda, la o persoana juridica ce detine un cod valid de TVA verificabil in VIES. Bunurile nu tranziteaza fizic nici societatea din Romania, nici clientul din UK. Exista documente de transport care atesta livrarea.
Situatia 2
Societatea din Romania achizitioneaza bunuri de la un furnizor din Germania. Ulterior, societatea din Romania factureaza bunurile catre un client din UK persoana juridica. Fluxul bunurilor este urmatorul: bunurile sunt expediate direct de la furnizorul din Germania si ajung in Suedia, la o persoana juridica ce detine un cod valid de TVA in VIES. Bunurile nu tranziteaza fizic nici societatea din Romania, nici clientul din UK. Exista documente de transport care atesta livrarea.
Va rog sa imi explicati:
* incadrarea corecta din punctul de vedere al TVA pentru fiecare situatie (livrare interna, livrare intracomunitara, operatiune triunghiulara sau alt tip de operatiune);
* baza legala aplicabila Codul fiscal;
* modul corect de facturare catre clientul din UK (cu sau fara TVA, mentiuni obligatorii pe factura);
* obligatiile declarative aferente.
Situatia 1
Societatea din Romania achizitioneaza bunuri de la un furnizor din Romania. Ulterior, societatea din Romania factureaza bunurile catre un client din UK persoana juridica. Fluxul bunurilor este urmatorul: bunurile sunt expediate direct de la furnizorul din Romania si ajung in Olanda, la o persoana juridica ce detine un cod valid de TVA verificabil in VIES. Bunurile nu tranziteaza fizic nici societatea din Romania, nici clientul din UK. Exista documente de transport care atesta livrarea.
Situatia 2
Societatea din Romania achizitioneaza bunuri de la un furnizor din Germania. Ulterior, societatea din Romania factureaza bunurile catre un client din UK persoana juridica. Fluxul bunurilor este urmatorul: bunurile sunt expediate direct de la furnizorul din Germania si ajung in Suedia, la o persoana juridica ce detine un cod valid de TVA in VIES. Bunurile nu tranziteaza fizic nici societatea din Romania, nici clientul din UK. Exista documente de transport care atesta livrarea.
Va rog sa imi explicati:
* incadrarea corecta din punctul de vedere al TVA pentru fiecare situatie (livrare interna, livrare intracomunitara, operatiune triunghiulara sau alt tip de operatiune);
* baza legala aplicabila Codul fiscal;
* modul corect de facturare catre clientul din UK (cu sau fara TVA, mentiuni obligatorii pe factura);
* obligatiile declarative aferente.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 0 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Impozit pe profit
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 27 feb 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Locul livrarii/prestarii
10Mar2026
Neplatitor de TVA. Servicii IT. Beneficiar persoana juridica nerezidenta non-UE
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 10 Mar 2026
Intrebare: O intreprindere individuala cu obiect de activitate servicii informatice, programare software incheie un contract cu o societate din Singapore.Legat de TVA: trebuie sa obtina cod de TVA daca incasarile sunt sub 395.000 lei? Din cate am citit, va plati impozit pe venit net, CASS si CAS daca depaseste suma de 46.000 RON in incasari. Legat de TVA: trebuie sa achite ceva dupa ce factureaza, sau, ...
02Mar2026
Subcontractare servicii curatenie pentru un imobil situat in Franta
de
Anca Bilas
valabil la 02 Mar 2026
Intrebare: O firma inregistrata ca platitoare de TVA in Romania, sa zicem firma A SRL, presteaza servicii de curatenie catre o firma din Franta. Firma A SRL subcontracteaza firma B SRL, tot inregistrata ca platitoare de TVA in Romania, pentru aceleasi servicii, astfel ca ambele firme presteaza servicii de curatenie in Franta catre beneficiarul francez.Cum factureaza firma B SRL catre firma A SRL? Se ...
02Mar2026
Inchiriere containere
de
Ramona Balasu
valabil la 02 Mar 2026
Intrebare: O SRL inregistrata in scopuri de TVA presteaza servicii de inchiriere containere echipamente unor parteneri din UE. Containerele nu parasesc teritoriul Romaniei, iar perioada contractuala poate fi mai mica sau mai mare de un an.Care este tratamentul TVA la emiterea facturilor de inchiriere catre clientii persoane impozabile situate in state membre UE?
26Feb2026
Loc prestare servicii de management proiect
de
Anca Bilas
valabil la 26 Feb 2026
Intrebare: In cadrul unui contract de livrare de bunuri intracomunitare cu un partener din Italia, furnizorul ofera si servicii de project management si supraveghere, locul prestarii serviciilor fiind in Romania, iar valoarea acestora reprezentand aproximativ 34% din valoarea totala a contractului. Factura pentru serviciile de project management este emisa, din punctul de vedere al TVA al furnizorului, ca ...
24Feb2026
Facturare servicii de transport beneficiar cu sediu in Spania
de
Anca Bilas
valabil la 24 Feb 2026
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania, care are ca obiect de activitate transport marfa, factureaza catre o societate cu cod valid de TVA din Romania. Transportul are loc in Spania, iar beneficiarul este din Spania.Va rog sa-mi precizati cum trebuie sa emitem facturile din punctul de vedere al TVA.
24Feb2026
Regim fiscal TVA inchiriere apartament. Locatar persoana fizica din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2026
Intrebare: Avem o societate comerciala, platitoare de TVA si impozit pe profit, care inchiriaza un apartament catre o persoana fizica din Nigeria, nerezident.1. Facturarea garantiei se face fara TVA, iar chiria lunara se factureaza cu TVA?2. Trebuie sa transmitem in sistemul e-Factura aceste facturi emise, avand in vedere ca niciuna dintre parti nu este inregistrata in Registrul RO e-Factura optional?
Un produs marca 