Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Livrare cu instalare. Furnizor din Germania. Factura
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Am achizitionat o linie de productie elemente canalizare din Germania pentru care avem:
- o factura de avans pentru 30% din valoarea echipamentului achitata si contabilizata ca avans in luna ianuarie 2021 (52.950 euro/curs 4,8742);
- o factura de avans pentru 60% din valoarea echipamentului achitata si contabilizata ca avans in luna august 2021 (105.900 euro/curs 4,9284);
- echipamentul a fost livrat de furnizor pe mai multe transporturi pentru care avem 11 avize/CMR-uri in perioada 22.01.2022 - 03.02.2022. Am intocmit nota de receptie a echipamentelor la data CMR-ului, la cursul valabil in ziua receptiei pe toata valoarea bunului, articol contabil 231 = 408, 176.500 euro.
Conform contractului incheiat cu frunizorul, dupa montarea si punerea in functiune, furnizorul va emite o factura pe toata valoarea echipamentului de 176.500 euro, in care se vor specifica si cele doua facturi de avans emise deja pe 30%, respectiv 60% si ultima transa ramasa de 10% in valoare de 17.650 euro. Conform Codului fiscal suntem obligati sa facem autofacturare.
La ce data facem autofacturarea tinand cont de faptul ca bunul a fost livrat in perioada 22.01.2022 - 03.02.2022? Factura o emitem pe valoarea echipamentului achizitionat (176.500 euro la cursul din data receptiei sau la cusul din data autofacturarii)? Avansul deja facturat de 90% in valoare de 158.490 euro ar trebui cuprins si el cu semnul minus la autofacturare? Cum contabilizam factura finala daca facem autofacturare?
- o factura de avans pentru 30% din valoarea echipamentului achitata si contabilizata ca avans in luna ianuarie 2021 (52.950 euro/curs 4,8742);
- o factura de avans pentru 60% din valoarea echipamentului achitata si contabilizata ca avans in luna august 2021 (105.900 euro/curs 4,9284);
- echipamentul a fost livrat de furnizor pe mai multe transporturi pentru care avem 11 avize/CMR-uri in perioada 22.01.2022 - 03.02.2022. Am intocmit nota de receptie a echipamentelor la data CMR-ului, la cursul valabil in ziua receptiei pe toata valoarea bunului, articol contabil 231 = 408, 176.500 euro.
Conform contractului incheiat cu frunizorul, dupa montarea si punerea in functiune, furnizorul va emite o factura pe toata valoarea echipamentului de 176.500 euro, in care se vor specifica si cele doua facturi de avans emise deja pe 30%, respectiv 60% si ultima transa ramasa de 10% in valoare de 17.650 euro. Conform Codului fiscal suntem obligati sa facem autofacturare.
La ce data facem autofacturarea tinand cont de faptul ca bunul a fost livrat in perioada 22.01.2022 - 03.02.2022? Factura o emitem pe valoarea echipamentului achizitionat (176.500 euro la cursul din data receptiei sau la cusul din data autofacturarii)? Avansul deja facturat de 90% in valoare de 158.490 euro ar trebui cuprins si el cu semnul minus la autofacturare? Cum contabilizam factura finala daca facem autofacturare?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Comert si prestarii servicii.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 31 mar 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123034 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Achizitii intracomunitare
24Apr2024
Factura prestari servicii participare targ in Franta
de
Bajan Camelia
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA. Am primit o factura de prestari de servicii - Participare la targ Nice - Franta de la o firma din Franta, neplatitoare de tva, cu mentiunea: TVA non applicable, art. 293 b du CGI.Cum trebuie sa procedam din punctul de vedere al TVA? Care sunt declaratiile de raportat?
23Apr2024
Neplatitor de TVA. Achizitia intracomunitara a unui autoturism cu valoare de peste 10.000 euro
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Pot solicita de la statul german rambursarea TVA achitata in Germania la achizitia unui autoturism cu valoare peste 10.000 euro de la un platitor de tva, SRL din Romania fiind neplatitoare de TVA si fara a detine anterior achizitiei cod special de TVA? TVA va fi achitata si declarata si in Romania.
23Apr2024
Neplatitor de tva. Achizitie autovehicul din Germania. Factura cu tva
de
Vera Constantin
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O SRL neplatitor de tva, fara cod special de TVA, achizitioneaza un autovehicul din Germania in valoare de 40.000 euro. I se intocmeste factura cu TVA, achita factura, aduce masina in tara si abia apoi isi informeaza contabilul de isprava facuta. In mod normal ar trebui sa achite TVA in Romania. Exista vreo portita sa poata recupera TVA achitata in Germania? Daca si-ar fi luat codul special de ...
22Apr2024
Bunuri primite pentru prelucrare din Olanda
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Am primit de la un client din Olanda cherestea care a venit cu aviz si CMR, insa nu s-a emis factura pe marfa, deoarece urmeaza sa fie folosita pentru productia de mobilier pentru acest client, deci este cu valoare 0. Trebuie declarate undeva aceste achizitii intracomunitare daca nu au valoare?
21Apr2024
Factura de import mijloc fix. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Avem o achizitie mijloc fix, generator, 38.000 dolari din Liban.Cum inregistam aceasta factura?
21Apr2024
Depunere d300 cu valoare 0
de
Anca Bilas
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: O societate nou infiintata este platitoare de TVA si impozit pe profit. Societatea va achizitiona tractoare, utilaje agricole, dozatoare de lapte din China, deci achizitie non-ue. Are urmatoarele coduri CAEN:4662 Comert cu ridicata al masinilor-unelte 4669 Comert cu ridicata al altor masini si echipamente.4791 Comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet.4711 ...
Un produs marca