Lucrari de dulgherie efectuate in Germania. Societate neplatitoare de TVA
valabil la 30 Oct 2025
Intrebare: Societatea A din Romania este o intreprindere mica, neplatitoare de TVA. Plateste impozit pe profit, intrucat nu are angajati. Obiectul de activitate este CAEN 1623 (rev.2) Fabricarea altor elemente de dulgherie si tamplarie pentru constructii.
Societatea a incheiat un contract cu o societate din Germania pentru lucrari de dulgherie (acoperis cladire). Contractul este incheiat initial pentru o luna, cu posibilitatea de prelungire. Munca efectiva va fi desfasurata de catre asociatul unic al societatii. Acesta este cetatean german, dar locuieste in Romania si detine cod numeric personal in Romania.
1. a) In ceea ce priveste persoana fizica ce va desfasura munca, este necesar formularul A1, avand in vedere ca nu are calitatea de angajat in Romania?
b) Ce documente ar fi necesare pentru a preveni obligarea la plata contributiilor sociale in Germania?
2. In ceea ce priveste impozitarea profitului: din valoarea facturii se retine impozit in Germania sau impozitul este datorat integral in Romania?
3. In ceea ce priveste TVA: Societatea A din Romania nu este platitoare de TVA. Apreciem ca activitatea se incadreaza la lucrari de constructii, iar locul prestarii este in Germania, unde se afla bunul imobil, conform art. 278 alin. (4) din Codul fiscal.
Totusi, avand in vedere ca societatea este o intreprindere mica, factura se emite fara TVA? Ce articol trebuie mentionat pe factura pentru a justifica facturarea fara TVA?
Pentru emiterea facturii, se utilizeaza codul fiscal de neplatitor de TVA sau este necesara obtinerea unui cod special de TVA?
Societatea a incheiat un contract cu o societate din Germania pentru lucrari de dulgherie (acoperis cladire). Contractul este incheiat initial pentru o luna, cu posibilitatea de prelungire. Munca efectiva va fi desfasurata de catre asociatul unic al societatii. Acesta este cetatean german, dar locuieste in Romania si detine cod numeric personal in Romania.
1. a) In ceea ce priveste persoana fizica ce va desfasura munca, este necesar formularul A1, avand in vedere ca nu are calitatea de angajat in Romania?
b) Ce documente ar fi necesare pentru a preveni obligarea la plata contributiilor sociale in Germania?
2. In ceea ce priveste impozitarea profitului: din valoarea facturii se retine impozit in Germania sau impozitul este datorat integral in Romania?
3. In ceea ce priveste TVA: Societatea A din Romania nu este platitoare de TVA. Apreciem ca activitatea se incadreaza la lucrari de constructii, iar locul prestarii este in Germania, unde se afla bunul imobil, conform art. 278 alin. (4) din Codul fiscal.
Totusi, avand in vedere ca societatea este o intreprindere mica, factura se emite fara TVA? Ce articol trebuie mentionat pe factura pentru a justifica facturarea fara TVA?
Pentru emiterea facturii, se utilizeaza codul fiscal de neplatitor de TVA sau este necesara obtinerea unui cod special de TVA?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Nu
• Cod CAEN: comert bunuri
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 oct 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Alte obligatii
08Nov2025
Serviciu nedefinit prestat catre un neplatitor de TVA din alt stat UE. Incarcare factura in SPV. Declaratii prestator
de
Constanta Popa
valabil la 08 Nov 2025
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA care presteaza un serviciu de 400 euro, pentru o societate neplatitoare de TVA din Grecia, se emite factura cu precizarea cursului euro din acea data si se incarca in SPV. Mai are si alta obligatie din punctul de vedere al realizarii unei operatiuni intracomunitare?
04Nov2025
Radiere PFA. Transfer cladire si teren
de
Vera Constantin
valabil la 04 Nov 2025
Intrebare: In anul 2017, o persoana fizica a trecut in patrimoniul PFA-ului cladirea si terenul, proprietate personala a titularului PFA-ului. La momentul transferului, cladirea era ridicata la rosu. In acest sens, persoana fizica a accesat fonduri europene pentru finalizarea constructiei, dar si pentru achizitia de bunuri. In anul 2025 PFA doreste radierea. Ce se intampla cu cladirea si terenul (cum ...
02Nov2025
Incasare masini electrice prin statie detinuta de o primarie. Document justificativ. Obligatii TVA
de
Constanta Popa
valabil la 02 Nov 2025
Intrebare: Societatea noastra pune la dispozitia unei primarii, care detine o statie de incarcare electrica auto achizitionata din fonduri PNRR, aplicatia software pentru incarcarea autovehiculelor electrice. Societatea incaseaza, prin intermediul aplicatiei, contravaloarea energiei electrice incarcate de utilizatorul final, prin debitarea cardului clientului, direct in contul societatii.Ulterior, ...
30Oct2025
Promisiune de vanzare-cumparare. Cheltuieli efectuate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Oct 2025
Intrebare: O societate comerciala a incheiat o promisiune bilaterala de vanzare-cumparare pentru achizitia unui teren de la o persoana fizica (neinregistrata in scopuri de TVA). In baza acestei promisiuni, societatea suporta toate cheltuielile necesare pentru obtinerea autorizatiei de construire, avizelor si proiectului tehnic intocmit de arhitect, conform clauzelor din contract.Cum se inregistreaza in ...
25Oct2025
Incasare servicii cu tichete sociale
de
Vera Constantin
valabil la 25 Oct 2025
Intrebare: O asociatie avand ca obiect de activitate cursuri de fotbal pentru copii primeste tichete sociale pentru sport in valoare de 250 lei/copil. Decontarea se realizeaza prin UP ROMANIA, care emite o factura pentru comision in valoare de 30 lei, suma retinuta din valoarea tichetului social rambursat. Entitatea incaseaza de la UP ROMANIA doar diferenta de 220 lei.Va rugam sa ne comunicati monografia ...
22Oct2025
Spatiu inchiriat si amenajat. Diverse aspecte transfer catre societate afiliata
de
Constanta Popa
valabil la 22 Oct 2025
Intrebare: Societatea Alpha este nou-infiintata si doreste sa preia un spatiu de birouri pe care sa il amenajeze si sa il inchirieze, insa, fiind la inceput si fara profit, nu reuseste sa semneze contractul de inchiriere. Astfel, apeleaza la asociatul persoana juridica, societatea Beta, care indeplineste toate conditiile pentru a prelua spatiul in vederea amenajarii.Toate costurile cu amenajarea sunt ...
Un produs marca 