Mese protocol. Deductibilitate cheltuiala si tva
valabil la 29 Ian 2026
Intrebare: La calculul de impozit am constatat ca a fost depasit pragul de 2% protocol deductibil. In acel cont sunt inregistrate doar servicii de masa cu parteneri pentru care TVA a fost dedus la momentul achizitiei.
Este nevoie sa colectam TVA pentru suma care depaseste procentul de 2%? Caz in care ce cota folosesc 21%? Este practic imposibil sa iau toate tranzactiile si sa ajustez in functie de cota de TVA aferenta achizitiei. Se face la 31.12.2025 nota contabila: 635 = 4428 cu suma si in 2026 se emite autofactura? 635=4428 cu minus si concomitent 635 = 4427. Facem aceste note datorita limitarilor de program.
Este nevoie sa colectam TVA pentru suma care depaseste procentul de 2%? Caz in care ce cota folosesc 21%? Este practic imposibil sa iau toate tranzactiile si sa ajustez in functie de cota de TVA aferenta achizitiei. Se face la 31.12.2025 nota contabila: 635 = 4428 cu suma si in 2026 se emite autofactura? 635=4428 cu minus si concomitent 635 = 4427. Facem aceste note datorita limitarilor de program.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 ian 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
12Feb2026
Impactul contului 711 asupra impozitului pe profit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Feb 2026
Intrebare: Contul 711 se impoziteaza?
12Feb2026
Deducere cheltuiala creanta neincasata
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Feb 2026
Intrebare: La 31.12.2023, societatea era microintreprindere si a inregistrat provizion pentru un client care nu mai poate fi incasat.Inregistrari contabile:* 4118 = 4111* 6814 = 491La 31.12.2025, societatea este platitoare de impozit pe profit si ia hotararea sa scoata din evidenta clientul respectiv si sa anuleze provizionul.Inregistrarile contabile:* 654 = 4118* 491 = 78141. Care ar fi ...
04Feb2026
Reducere capital social
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Feb 2026
Intrebare: Societate comerciala doreste diminuarea (micsorarea) capitalului social prin pierderile din anii precedenti (contul 1171 debit). Suma trebuie impozitata cu 16%?
03Feb2026
Inregistrarea in contabilitatea asociatiei a lucrarilor de reparatii si consolidare platite pentru biserica
de
Rodica Balanescu
valabil la 03 Feb 2026
Intrebare: O asociatie infiintata pentru a sprijini o biserica, avand ca si obiectiv inclusiv consolidarea acesteia, plateste catre furnizori cheltuieli de reparatii si consolidare in valoare de 200.000 de lei intr-un an. Cum se inregistreaza in contabilitatea Asociatiei?
01Feb2026
Reconciliere cont 4411
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Feb 2026
Intrebare: Cum se regleaza o neconcordanta intre fisa de platitor si soldul din contabilitate pentru contul de impozit pe profit (4411)? Mentionam ca in fisa de platitor apare soldul 0, iar in contabilitate avem 10.000 ron, care asa a fost preluat.
30Ian2026
Cheltuieli de protocol
de
Gabi Popescu
valabil la 30 Ian 2026
Intrebare: La calculul de impozit am constatat ca a fost depasit pragul de 2% protocol deductibil. In acel cont sunt inregistrate doar servicii de masa cu parteneri pentru care TVA a fost dedus la momentul achizitiei. Este nevoie sa colectam TVA pentru suma care depaseste procentul de 2%? Caz in care ce cota folosesc 21%? Este practic imposibil sa iau toate tranzactiile si sa ajustez in functie de cota de ...
Un produs marca 