Modificarea tratamentului contabil si fiscal aplicat platilor catre grup pentru servicii de tip licentiere
valabil la 03 Apr 2025
Intrebare: Primim de la grup o factura trimestriala cu servicii tip licentiere, pentru acces la infrastructura de vanzari de grup, pentru servicii de sustenabilitate etc. Factura respectiva este calculata si emisa ca procent din cifra de afaceri. In acest scop, documentul la baza este practic contractul respectiv primit de la grup.
Avem certificat de rezidenta fiscala si masterfile de la grup, din care rezulta ca asimileaza serviciul unei redevente. In acelasi timp, in dosarul preturilor de transfer, serviciul a fost comparat cu procente de redeventa aplicate la companii din esantionul selectat. Noi am incadrat insa acest serviciu in 2022, 2023 si 2024 ca si cheltuiala cu servicii nedeductibile, neavand anexe de la grup sau situatii de lucrari.
Am dori sa reincadram din 2025 ca si redeventa, in baza considerentelor de mai sus. Cheltuiala devine astfel deductibila si nu avem impact din retinere impozit la sursa. Daca avem aceasta schimbare de operare, este nevoie sa retratam istoricul? Iar ca si documentatie, in afara de contract, este nevoie de documentatie suplimentara?
Avem certificat de rezidenta fiscala si masterfile de la grup, din care rezulta ca asimileaza serviciul unei redevente. In acelasi timp, in dosarul preturilor de transfer, serviciul a fost comparat cu procente de redeventa aplicate la companii din esantionul selectat. Noi am incadrat insa acest serviciu in 2022, 2023 si 2024 ca si cheltuiala cu servicii nedeductibile, neavand anexe de la grup sau situatii de lucrari.
Am dori sa reincadram din 2025 ca si redeventa, in baza considerentelor de mai sus. Cheltuiala devine astfel deductibila si nu avem impact din retinere impozit la sursa. Daca avem aceasta schimbare de operare, este nevoie sa retratam istoricul? Iar ca si documentatie, in afara de contract, este nevoie de documentatie suplimentara?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 03 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Corectarea erorilor
03Mar2025
Tratamentul contabil al sumei stabilite in urma controlului ANAF privind achizitiile de la unitati protejate si contributia la fondul de handicap
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mar 2025
Intrebare: O societate a avut control documentar de la ANAF pentru achizitiile de servicii de la unitati protejate pe perioada 01.09.2023-31.08.2024. Valoarea acestor achizitii a fost compensata din contributia de plata catre Fondul de Handicap (in limita prevazuta de lege de 50%). In urma controlului, inspectorii fiscali au stabilit ca suma compensata in aceasta perioada trebuie achitata catre Fondul de ...
04Mar2025
Corectare erori din documente de plata
de
Anca Bilas
valabil la 04 Mar 2025
Intrebare: Societatea a platit in mod eronat obligatiile fiscale utilizand un cod fiscal gresit. Cum pot face sa recuperez banii ajunsi fisa de platitor a altei societati?
16Feb2025
Deductibilitate diferente de curs
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Feb 2025
Intrebare: Este considerata cheltuiala deductibila, o cheltuiala din diferente de curs valutar, aferente unor credite la sfarsitul anului 2017? Exista ca documente justificative scadentarele creditelor respective si balanta cu sodurile inregistrate in contabilitate. Contabila din acea perioada nu a calculat niciodata diferente de curs.
09Dec2024
Corectarea soldurilor incorecte la clienti si furnizori in contextul documentelor lipsa din anii anteriori
de
Liviu Sapunaru
valabil la 09 Dec 2024
Intrebare: In contabilitatea unei firme preluate, sunt solduri la clienti si la furnizori care nu sunt corecte, intrucat lipsesc documente din anii anteriori (facturi si documente de incasare si plata). S-au cerut fise de la parteneri si astfel s-au depistat aceste greseli. Cum se pot corecta pentru a ajunge la aceleasi solduri? Ce monografii contabile trebuie efectuate daca privesc anii anteriori? Se pot ...
25Ian2024
Ochelari de vedere pentru salariati. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: Administratorul unei firme achizitioneaza o pereche de ochelari pentru un salariat care figureaza part time in unitate.Din punct de vedere legal, cheltuiala este deductibila? Care este temeiul legal?
06Nov2023
Achizitie ochelari de vedere pe firma
de
Anca Bilas
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Firma deconteaza salariatilor o data la 2 ani valoarea ochelarilor de vedere daca factura este insotita de o prescriptie medicala de la medicul oftalmolog. Factura este necesar sa fie emisa pe numele firmei sau al salariatului. Valoarea facturii este inclusa in procentul de venituri neimpozabile al salariatului de 33%? Se poate imparti pe timp de un an in fiecare luna aceasta cheltuiala? ...
Un produs marca 