Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Nedeclarare impozit nerezidenti si contracte prestari servicii prin D017
valabil la 24 Iul 2021
Intrebare: O societate din Romania are mai multe contracte de prestari servicii incheiate cu societati comerciale cu rezidenta in diferite tari din UE (Germania si Italia). Serviciile sunt de natura management si consultanta (societatea rezidenta in Italia), dar si de mentenanta pentru o unitate de productie (Germania). In contracte este prevazuta obligatia societatilor nerezidente de a suporta impozitul pe veniturile realizate in Romania.
Societatea:
- nu a inregistrat la ANAF in baza Formularul 017 "Declaratie de inregistrare a contractelor/documentelor care justifica prestarile efective de servicii pe teritoriul Romaniei, initiale/aditionale(conexe), incheiate cu persoane juridice straine sau persoane fizice nerezidente;
- nu a solicitat partenerilor straini certificatele de rezidenta fiscala pentru fiecare din anii pentru care au fost executate serviciile;
- nu a depus incepand cu anul 2016 formularul 207 Declaratie informativa privind impozitul retinut la sursa/veniturile scutite, pe beneficiari de venit nerezidenti sau Declaratia informativa pentru anul 2015.
Contractele s-au derulat in perioada 2013-2021 si a fost platita integral contravaloarea serviciilor prestate fara sa se retina impozitul pe veniturile nerezidentilor. In anul 2021, societatea din Romania a contractat un Due diligence fiscal cu un consultant fiscal si a luat cunostinta ca este expusa unui risc fiscal pentru impozitul pe veniturile nerezidentilor din perioada 2015-2021. In urma constatarilor, societatea face in prezent demersurile pentru obtinerea certificatelor de rezidenta fiscala pentru anii 2015-2021.
Mentinerea riscului fiscal (impozit + accesorii pe perioada 2015-2021) in situatia in care societatea va intra in posesia certificatelor de rezidenta fiscala in anul 2021 pentru perioada 2013-2021. Cum trebuie sa procedeze societatea in anul 2021 pentru eliminarea riscului de stabilire diferente + aceesorii pentru nedeclararea si plata impozitului pe veniturile nerezidentilor? Care sunt sanctiunile la care s-a expus societatea prin neinregistrarea contractelor la ANAF? Care sunt sanctiunile la care s-a expus societatea prin nedepunerea declaratiei informative 207?
Societatea:
- nu a inregistrat la ANAF in baza Formularul 017 "Declaratie de inregistrare a contractelor/documentelor care justifica prestarile efective de servicii pe teritoriul Romaniei, initiale/aditionale(conexe), incheiate cu persoane juridice straine sau persoane fizice nerezidente;
- nu a solicitat partenerilor straini certificatele de rezidenta fiscala pentru fiecare din anii pentru care au fost executate serviciile;
- nu a depus incepand cu anul 2016 formularul 207 Declaratie informativa privind impozitul retinut la sursa/veniturile scutite, pe beneficiari de venit nerezidenti sau Declaratia informativa pentru anul 2015.
Contractele s-au derulat in perioada 2013-2021 si a fost platita integral contravaloarea serviciilor prestate fara sa se retina impozitul pe veniturile nerezidentilor. In anul 2021, societatea din Romania a contractat un Due diligence fiscal cu un consultant fiscal si a luat cunostinta ca este expusa unui risc fiscal pentru impozitul pe veniturile nerezidentilor din perioada 2015-2021. In urma constatarilor, societatea face in prezent demersurile pentru obtinerea certificatelor de rezidenta fiscala pentru anii 2015-2021.
Mentinerea riscului fiscal (impozit + accesorii pe perioada 2015-2021) in situatia in care societatea va intra in posesia certificatelor de rezidenta fiscala in anul 2021 pentru perioada 2013-2021. Cum trebuie sa procedeze societatea in anul 2021 pentru eliminarea riscului de stabilire diferente + aceesorii pentru nedeclararea si plata impozitului pe veniturile nerezidentilor? Care sunt sanctiunile la care s-a expus societatea prin neinregistrarea contractelor la ANAF? Care sunt sanctiunile la care s-a expus societatea prin nedepunerea declaratiei informative 207?
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: 0 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Impozit pe veniturile nerezidentilor
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 iul 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123020 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Nerezidenti
23Apr2024
Impozit pe veniturile obtinute de nerezidenti. Certificat de rezidenta fiscala
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O firma face publicitate pe platformele online, mai precis pe tik tok, iar pentru aceasta primeste facturi de servicii. Conform legii a solicitat de la firma care administreaza platforma tik tok certificatul de rezidenta in original, dar nu a primit decat o copie.Cum procedam in aceasta situatie pentru a nu avea probleme in cazul unui control de la finante?
13Apr2024
Plata drepturi de autor. Impozit nerezidenti
de
Vera Constantin
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Societatea platitoare de TVA, organizeaza un eveniment, in cadrul caruia vor canta mai multi artisti internationali. O formatie din Esotonia a prezentat certificatul de rezidenta fiscala. Mai trebuie retinut si platit impozit pe nerezidenti in aceast caz. Daca da, ce procent de aplica, 10% sau 16%?Daca in contract se stipuleaza suma neta si faptul ca impozitul pe venit trebuie suportat ...
14Apr2024
Cetatean din Israel. Contributie la sistemul de sanatate in Romania
de
Rodica Mantescu
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica cu cetatenie si domicilul fiscal in Israel, dar avand NIF de Romania, obtine venituri din chirii peste pragul de 6 salarii minime pe economie. Este obligat la plata CASS? Mai este nevoie sa depuna D603 de scutire CASS prin care sa faca dovada ca detine o asigurare pentru boala si maternitate in sistemul de securitate sociala din alt stat membru al UE, SEE si CE sau in statele cu ...
13Apr2024
Servicii de consultanta in afaceri din SUA achizitionate de un platitor de TVA. Obligatii fiscale
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: PFA - platitoare de TVA achizitioneaza servicii de consultanta in afaceri din SUA.Ce obligatii fiscale si declarative genereaza aceasta achizitie (TVA - declarare/plata, impozit nerezidenti, etc.).
03Apr2024
Servicii IT prestate de o persoana fizica din SUA
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Ne dorim sa demaram o colaborare cu o persoana fizica cetatean si rezident in SUA. Va rugam sa ne precizati care sunt pasii pentru incheiarea unui contract individual de munca cu aceasta persoana si care vor fi taxele pe care le vom datora catre statul roman. De asemenea, va rugam sa ne precizati si care vor fi taxele rezultate in situatia in care optam pentru un contract de colaborare, cu ...
02Apr2024
Asociati rezidenti fiscal in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O societate infiintata in Romania (SRL) care are 2 asociati romani desfasoara activitati in domeniul IT catre diversi clienti din USA. Aceste servicii se desfasoara efectiv de pe teritoriul Spaniei, de acasa (apartament inchiriat). Unul dintre asociati este si salariat cu norma intreaga si plateste toate contributiile in Romania. Detin un imobil in Romania care este inchiriat. In urma cu 2 ani ...
Un produs marca