Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Neplatitor de TVA. Refacturare chirie parcare
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: I. Descrierea situatiei:
O societate financiar bancara are codul CAEN 6419 - Alte activitati de intermedieri monetare. Ne aflam in urmatoarea situatie: spatiu in care ne desfasuram activitatea este inchiriat. O parte din spatiu este subinchiriat. Totodata impreuna cu spatiul am subinchiriat si 2 locuri de parcare. Costul platit pentru parcarea este 100 lei + TVA = 119 lei. Cand refacturez nu am niciun comision, refacturez exact cat platesc: 119 lei. Avand in vedere codul CAEN, noi nu colectam, nu deducem TVA. Nu avem TVA colectata - veniturile societatii nostre sunt din dobanzi, acordari de credite, comisioane, schimburi valutare operatiuni taxabile, dar fara drept de deducere. Nu avem TVA deductibila, TVA din facturile de la furnizori o includem in costul serviciilor.
II. Continut solicitare
1. Inregistarea facturii primita de la proprietarul cladirii.
Factura se prezinta astfel:
Pret 100 lei
Valoare fara TVA 100
TVA 19
Valoare (cu TVA) 119 lei
Inregistrarea contabila:
Cheltuiala = furnizor 119 lei
TVA este inclusa in cost, nu deduc TVA.
2. Inregistarea facturii emisa catre tert.
In acest caz stiu cum trebuie sa arate inregistrarea contabila si ca eu trebuie sa am un venit de 119 lei care sa imi inchida cheltuiala de la pasul 1.
Debitor divers = venit 119 lei
Problema este ca tertul catre care inchiriez doreste sa isi deduca TVA.
III.
Cum trebuie sa arate factura emisa?
Varianta 1: cu TVA distinct pe factura?
Pret 100 lei
Valoare fara TVA 100
TVA 19
Valoare (cu TVA) 119 lei
Varianta 2: fara TVA distinct pe factura? Valoare finala sa includa si TVA.
Pret 119 lei
Valoare fara TVA 119
TVA 0
Valoare (cu TVA) 119 lei
Dar cum isi mai deduce clientul meu tva?
O societate financiar bancara are codul CAEN 6419 - Alte activitati de intermedieri monetare. Ne aflam in urmatoarea situatie: spatiu in care ne desfasuram activitatea este inchiriat. O parte din spatiu este subinchiriat. Totodata impreuna cu spatiul am subinchiriat si 2 locuri de parcare. Costul platit pentru parcarea este 100 lei + TVA = 119 lei. Cand refacturez nu am niciun comision, refacturez exact cat platesc: 119 lei. Avand in vedere codul CAEN, noi nu colectam, nu deducem TVA. Nu avem TVA colectata - veniturile societatii nostre sunt din dobanzi, acordari de credite, comisioane, schimburi valutare operatiuni taxabile, dar fara drept de deducere. Nu avem TVA deductibila, TVA din facturile de la furnizori o includem in costul serviciilor.
II. Continut solicitare
1. Inregistarea facturii primita de la proprietarul cladirii.
Factura se prezinta astfel:
Pret 100 lei
Valoare fara TVA 100
TVA 19
Valoare (cu TVA) 119 lei
Inregistrarea contabila:
Cheltuiala = furnizor 119 lei
TVA este inclusa in cost, nu deduc TVA.
2. Inregistarea facturii emisa catre tert.
In acest caz stiu cum trebuie sa arate inregistrarea contabila si ca eu trebuie sa am un venit de 119 lei care sa imi inchida cheltuiala de la pasul 1.
Debitor divers = venit 119 lei
Problema este ca tertul catre care inchiriez doreste sa isi deduca TVA.
III.
Cum trebuie sa arate factura emisa?
Varianta 1: cu TVA distinct pe factura?
Pret 100 lei
Valoare fara TVA 100
TVA 19
Valoare (cu TVA) 119 lei
Varianta 2: fara TVA distinct pe factura? Valoare finala sa includa si TVA.
Pret 119 lei
Valoare fara TVA 119
TVA 0
Valoare (cu TVA) 119 lei
Dar cum isi mai deduce clientul meu tva?
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 6419 - sistem bancar
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 mai 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 108268 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Facturare
20Mai2023
Facturarea cu TVA a chiriei diferentiat pentru PF si PJ
de
Daniela Manole
valabil la 20 Mai 2023
Intrebare: O societate factureaza chirii avand mai multe spatii intr-o hala, spatiile fiind inchiriate atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice. Societatea doreste sa factureze persoanelor fizice chiria fara TVA, iar persoanelor juridice cu TVA. Acest lucru este posibil? Daca da, in ce conditii?
09Mai2023
Inchiriere teren. TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit da spre inchiriere un teren unei societati comerciale platitoare de TVA si impozit pe profit.Factura se emite cu TVA? Exista alte implicatii din punct de vedere fiscal privind inchirierile de terenuri?
09Apr2023
Inchiriere mijloace de transport maritime. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2023
Intrebare: O societate a dat in chirie niste mijloace de transport maritime catre o societate nerezidenta din Turcia, pentru a le folosi in scop comercial, in apele teritoriale ale Turciei pentru un an de zile. Cum se va emite factura de chirie din punctul de vedere al TVA? Daca tranzactia este scutita de TVA, trebuie ajustata TVA conform registrului bunurilor de capital? Cum se declara tranzactia in ...
07Apr2023
Conditii de forma pentru exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: O institutie publica cu sediul central in Bucuresti, fiind inregistrata in scopuri de TVA emite o factura de prestari servicii, factura continand TVA 19%, dar in partea stanga a facturii la "furnizor" face mentiunea ca plata se efectueaza in contul sucursalei judetene avand codul fiscal inscris, ce nu este inregistrata in scopuri de TVA.In cazul societatii noastre, cum inregistram factura ...
24Mar2023
Refacturare utilitati
de
Pantis Nicoleta Sorina
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra a semnat un contract de inchiriere cu o persoana fizica pentru un apartament. Lunar platim prin banca chiria catre proprietar si costurile cu intretinerea catre asociatia de locatari si energia catre furnizorul de energie.Aceste costuri (chiria, intretinerea si energia) le refacturam catre un client al societatii. Societatea noastra este platitoare de TVA.Factura pe care ...
30Ian2023
Inchiriere in regim hotelier. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: O societate X SRL platitoare de TVA inchiriaza un apartament de la o persoana fizica, pe care il inchiriaza mai departe in regim hotelier catre persoane fizice, juridice din Romania, UE si non-UE.Care este monografia contabila? Facturarea cazarii se va face cu sau fara TVA? Ce declaratii va face societatea? D390? Mai sunt si alte implicatii fiscale?
Un produs marca