Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Neplatitor de TVA. Refacturare chirie parcare
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: I. Descrierea situatiei:
O societate financiar bancara are codul CAEN 6419 - Alte activitati de intermedieri monetare. Ne aflam in urmatoarea situatie: spatiu in care ne desfasuram activitatea este inchiriat. O parte din spatiu este subinchiriat. Totodata impreuna cu spatiul am subinchiriat si 2 locuri de parcare. Costul platit pentru parcarea este 100 lei + TVA = 119 lei. Cand refacturez nu am niciun comision, refacturez exact cat platesc: 119 lei. Avand in vedere codul CAEN, noi nu colectam, nu deducem TVA. Nu avem TVA colectata - veniturile societatii nostre sunt din dobanzi, acordari de credite, comisioane, schimburi valutare operatiuni taxabile, dar fara drept de deducere. Nu avem TVA deductibila, TVA din facturile de la furnizori o includem in costul serviciilor.
II. Continut solicitare
1. Inregistarea facturii primita de la proprietarul cladirii.
Factura se prezinta astfel:
Pret 100 lei
Valoare fara TVA 100
TVA 19
Valoare (cu TVA) 119 lei
Inregistrarea contabila:
Cheltuiala = furnizor 119 lei
TVA este inclusa in cost, nu deduc TVA.
2. Inregistarea facturii emisa catre tert.
In acest caz stiu cum trebuie sa arate inregistrarea contabila si ca eu trebuie sa am un venit de 119 lei care sa imi inchida cheltuiala de la pasul 1.
Debitor divers = venit 119 lei
Problema este ca tertul catre care inchiriez doreste sa isi deduca TVA.
III.
Cum trebuie sa arate factura emisa?
Varianta 1: cu TVA distinct pe factura?
Pret 100 lei
Valoare fara TVA 100
TVA 19
Valoare (cu TVA) 119 lei
Varianta 2: fara TVA distinct pe factura? Valoare finala sa includa si TVA.
Pret 119 lei
Valoare fara TVA 119
TVA 0
Valoare (cu TVA) 119 lei
Dar cum isi mai deduce clientul meu tva?
O societate financiar bancara are codul CAEN 6419 - Alte activitati de intermedieri monetare. Ne aflam in urmatoarea situatie: spatiu in care ne desfasuram activitatea este inchiriat. O parte din spatiu este subinchiriat. Totodata impreuna cu spatiul am subinchiriat si 2 locuri de parcare. Costul platit pentru parcarea este 100 lei + TVA = 119 lei. Cand refacturez nu am niciun comision, refacturez exact cat platesc: 119 lei. Avand in vedere codul CAEN, noi nu colectam, nu deducem TVA. Nu avem TVA colectata - veniturile societatii nostre sunt din dobanzi, acordari de credite, comisioane, schimburi valutare operatiuni taxabile, dar fara drept de deducere. Nu avem TVA deductibila, TVA din facturile de la furnizori o includem in costul serviciilor.
II. Continut solicitare
1. Inregistarea facturii primita de la proprietarul cladirii.
Factura se prezinta astfel:
Pret 100 lei
Valoare fara TVA 100
TVA 19
Valoare (cu TVA) 119 lei
Inregistrarea contabila:
Cheltuiala = furnizor 119 lei
TVA este inclusa in cost, nu deduc TVA.
2. Inregistarea facturii emisa catre tert.
In acest caz stiu cum trebuie sa arate inregistrarea contabila si ca eu trebuie sa am un venit de 119 lei care sa imi inchida cheltuiala de la pasul 1.
Debitor divers = venit 119 lei
Problema este ca tertul catre care inchiriez doreste sa isi deduca TVA.
III.
Cum trebuie sa arate factura emisa?
Varianta 1: cu TVA distinct pe factura?
Pret 100 lei
Valoare fara TVA 100
TVA 19
Valoare (cu TVA) 119 lei
Varianta 2: fara TVA distinct pe factura? Valoare finala sa includa si TVA.
Pret 119 lei
Valoare fara TVA 119
TVA 0
Valoare (cu TVA) 119 lei
Dar cum isi mai deduce clientul meu tva?
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 6419 - sistem bancar
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 mai 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123145 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Facturare
03Apr2024
Subinchiriere spatiu
de
Gina Popescu
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, salon de infrumusetare, cu punct de lucru inchiriat doreste sa subinchirieze la randul ei o camera unei persoane fizice autorizate. Este corect ca microintreprinderea sa ii factureze chirie lunar PFA-ului? Salonul trebuie sa aiba cod CAEN pentru activitatea de inchiriere autorizat la Registrul comertului?
18Mar2024
Factura fara RO. Exercitare drept de deducere tva
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Intreprinderea X platitoare de TVA trimite in delegatie o persoana pentru care ii deconteza cazarea si transportul. La intoarcerea din delegatie persoana prezinta la serviciul contabilitate ordinul de delegare atasat cu factura de cazare si factura de transport CFR, dar pe facturi furnizorul nu a inscris RO. Pe factura apare CIF-ul corect al intreprinderi X, dar fara RO. In aceasta situatie ...
09Mar2024
Societati afiliate
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Societatea mea emite facturi de chirie pentru spatiul unde isi desfasoara activitatea societatea fratelui meu. Se considera ca sunt afiliate aceste firma, avand in vedere ca suntem frati, desi nu are niciunul vreo calitate in firma celuilalt?
02Mar2024
Refacturare asigurare RCA
de
Anca Bilas
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Avem un contract de inchiriere autoturism cu o societate platitoare de TVA. Am primit factura pentru asigurarea RCA aferenta autoturismului cu descrierea: refacturare asigurare + TVA. Este ok?
01Mar2024
Inregistrare refacturare de cheltuieli.
de
Elena Garofil
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor a inchiriat un spatiu pe care il detine incepand cu luna ianuarie 2024. Pentru chirie societatea emite factura lunar, conform contractului. Pentru refacturarea utilitatilor consumate de chirias, societatea noastra emite factura catre chirias exact cu sumele din facturile primite de la furnizorii de ...
29Feb2024
Deducere TVA din factura primita prin RO e-Factura
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit prin intermediul RO e-Factura o factura emisa in luna ianuarie de proprietarul spatiului, factura cu refacturare utilitati. Am solicitat proprietarului sa ne trimita factura pe e-mail, dar nu raspunde solicitarii noastre. Putem lista factura primita si sa o inregistram in contabilitate? Avem dreptul sa deducem TVA facturii, cu toate ca nu avem factura orignala a ...
Un produs marca