Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligatii ONPCSB
valabil la 19 Dec 2021
Intrebare: A. Entitati raportoare
1. O societate care comercializeaza numai servicii cu indeplinirea celorlalte conditii din lege, este considerata entitate raportoare? In ultima varianta a legii a disparut notiunea de servicii.
2. O societate care comercializeaza bunuri si imprumuta de la asociati/actionari sume de bani peste echivalentul a 10.000 euro in numerar, este considerata entitate raportoare?
3. La ce perioada trebuie sa se refere tranzactia/tranzactiile cu sume peste echivalentul a 10.000 euro numerar: o zi/o saptamana/o luna/6 luni/1 an/2 ani/5 ani/10ani? Nu am identificat perioada in lege. Cum se interpreteaza? In ce limita de timp isi poate stabili entitatea durata de referinta?
4. O entitate raportoare depaseste limita echivalentului a 10.000 euro in tranzactiile cu numerar in anul N (2019) luna octombrie. In anii N+1 (2020) si N+2 (2021) nu mai efectueaza tranzactii in numerar peste echivalentul a 10.000 euro. Mai este considerata entitate raportoare? Daca nu, de cand nu mai este considerata entitate raportoare?
5. Dupa depasirea plafonului de 10.000 euro in numerar, trebuie raportata fiecare tranzactie in numerar?
Exemplu: in anul 2020 o societate s-a imprumutat de la asociatii proprii prin 6 contracte, echivalente a 2.000 euro fiecare, in numerar, in perioada ianuarie - iunie.
- in lunile iulie, august, septembrie si octombrie se mai imprumuta cu echivalentul a 2.000 euro in numerar in fiecare luna;
- incepand cu octombrie se restituie cate 2.000 euro (echivalent numerar) in fiecare luna.
a) Este entitate raportoare?
b) Se depune raport pentru tranzactii in numerar pentru fiecare luna incepand cu luna mai sau iunie si in continuare?
B. Obligatii
6. In situatia de la intrebarea 5, daca societatea este considerata entitate raportoare, trebuie sa aiba politici, norme interne si proceduri de cunoastere a clientelei, chiar daca nu efectueaza alte tipuri de tranzactii cu numerar?
7. Care sunt criteriile pentru auditul independent? Cele din ONPCSB 102/2020 pentru anii 2019 si 2020 sau cele din ONPCSB 37/2021 incepand cu anul 2021?
8. Cand au expertii contabili/contabilii, auditorii, consultantii fiscali obligatia de a depune raportul pentru tranzactii in numerar? Daca nu, il depune entitatea raportoare cu care au relatii?
9. Declaratia privind beneficiarul real se depune numai de entitatile raportoare sau si de alte entitati?
10. Cum se aplica masurile de cunoastere a clientelei in cazul comertului cu amanuntul?
1. O societate care comercializeaza numai servicii cu indeplinirea celorlalte conditii din lege, este considerata entitate raportoare? In ultima varianta a legii a disparut notiunea de servicii.
2. O societate care comercializeaza bunuri si imprumuta de la asociati/actionari sume de bani peste echivalentul a 10.000 euro in numerar, este considerata entitate raportoare?
3. La ce perioada trebuie sa se refere tranzactia/tranzactiile cu sume peste echivalentul a 10.000 euro numerar: o zi/o saptamana/o luna/6 luni/1 an/2 ani/5 ani/10ani? Nu am identificat perioada in lege. Cum se interpreteaza? In ce limita de timp isi poate stabili entitatea durata de referinta?
4. O entitate raportoare depaseste limita echivalentului a 10.000 euro in tranzactiile cu numerar in anul N (2019) luna octombrie. In anii N+1 (2020) si N+2 (2021) nu mai efectueaza tranzactii in numerar peste echivalentul a 10.000 euro. Mai este considerata entitate raportoare? Daca nu, de cand nu mai este considerata entitate raportoare?
5. Dupa depasirea plafonului de 10.000 euro in numerar, trebuie raportata fiecare tranzactie in numerar?
Exemplu: in anul 2020 o societate s-a imprumutat de la asociatii proprii prin 6 contracte, echivalente a 2.000 euro fiecare, in numerar, in perioada ianuarie - iunie.
- in lunile iulie, august, septembrie si octombrie se mai imprumuta cu echivalentul a 2.000 euro in numerar in fiecare luna;
- incepand cu octombrie se restituie cate 2.000 euro (echivalent numerar) in fiecare luna.
a) Este entitate raportoare?
b) Se depune raport pentru tranzactii in numerar pentru fiecare luna incepand cu luna mai sau iunie si in continuare?
B. Obligatii
6. In situatia de la intrebarea 5, daca societatea este considerata entitate raportoare, trebuie sa aiba politici, norme interne si proceduri de cunoastere a clientelei, chiar daca nu efectueaza alte tipuri de tranzactii cu numerar?
7. Care sunt criteriile pentru auditul independent? Cele din ONPCSB 102/2020 pentru anii 2019 si 2020 sau cele din ONPCSB 37/2021 incepand cu anul 2021?
8. Cand au expertii contabili/contabilii, auditorii, consultantii fiscali obligatia de a depune raportul pentru tranzactii in numerar? Daca nu, il depune entitatea raportoare cu care au relatii?
9. Declaratia privind beneficiarul real se depune numai de entitatile raportoare sau si de alte entitati?
10. Cum se aplica masurile de cunoastere a clientelei in cazul comertului cu amanuntul?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 dec 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122539 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Solutiile instantelor de judecata
29Iun2023
Asociat decedat.Formalitati ONRC
de
Vera Constantin
valabil la 29 Iun 2023
Intrebare: O societate SRL cu sediul legal din Romania cu capital social de 200 lei are 2 asociati, din care unul este o SRL cu 90% din capitalul social (180 lei) si celalalt asociat este o persoana fizica X - are 10% din capitalul social (20 lei) si administrator unic este o persoana fizica Y. In luna aprilie 2023 asociat persoana fizica X a decedat. In actul constitutiv al societati este specificat ca: ...
Un produs marca