Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 19 Ianuarie 2022
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Pierdere fiscala. D100 si D101. Stornare impozit pe profit

valabil la 28 Nov 2021
Dana Hristu Raspuns oferit de
Dana Hristu

Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar

Intrebare: Societatea noastra a inregistrat in primele 3 trimestre din 2021 urmatoarele rezultate:
Trim I - pierdere contabila si pierdere fiscala D100 depusa in 25.04 cu suma impozit pe profit 0;
Trim II - pierdere contabila si profit impozabil D100 depusa in 25.07 cu suma impozit pe profit 160.000 lei;
Trim III - pierdere contabila si pierdere fiscala D100 depusa in 25.09 cu suma impozit pe profit 0.

In 30.06.2021 s-a inregistrat nota contabila 691 = 441 160.000 lei. La 30.09.2021, deoarece pe cumulat (nu doar pe trim III) s-a inregistrat pierdere fiscala, s-a stornat inregistrarea de la 30.06 si anume: 691 = 441 - 160.000 lei.

Cum se face reglarea impozitului declarat la iunie 2021 astfel incat suma declarata in fisa pe platitor sa devina 0 asa cum este si in balanta la 30.09.2021?
1. Se depune declaratia pe trim III cu suma 0 la impozit pe profit si se regleaza impozitul pe cumulat an in D101? In acest caz va fi temporar o diferenta intre suma din balanta pe cumulat 3 trimestre cont 441 care va fi 0 si fisa pe platitor unde va aparea pana la depunerea D101 impozit in suma de 160.000 lei.
2. Se depune D100 rectificativa la trim III in care se declara suma initiala 0 si suma corectata a impozitului -160.000 lei? Este corect?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Testeaza GRATUIT sau logheaza-te in contul tau pentru a avea acces la raspunsul articolului
Pierdere fiscala. D100 si D101. Stornare impozit pe profit

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 nov 2021.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 91788 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Top 10 monografii contabile indispensabile pentru contabili

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Top 10 monografii contabile indispensabile pentru contabili"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Articole similare

18Ian2022

Termen depunere declaratie anuala D101 pentru anul 2021

de Constanta Popa valabil la 18 Ian 2022
16Ian2022

Capitalul propriu ajustat. OUG 153/2020

de Anca Ardelean valabil la 16 Ian 2022
15Ian2022

Capital propriu ajustat. Rezerva profit reinvestit

de Elena Garofil valabil la 15 Ian 2022
15Ian2022

Reducere impozit pe profit 2%. OUG nr. 153/2020

de Anca Ardelean valabil la 15 Ian 2022
16Ian2022

Reguli pentru calcularea impozitului la ONG

de Anca Ivanov valabil la 16 Ian 2022
x