Pierdere fiscala. D100 si D101. Stornare impozit pe profit
Trim I - pierdere contabila si pierdere fiscala D100 depusa in 25.04 cu suma impozit pe profit 0;
Trim II - pierdere contabila si profit impozabil D100 depusa in 25.07 cu suma impozit pe profit 160.000 lei;
Trim III - pierdere contabila si pierdere fiscala D100 depusa in 25.09 cu suma impozit pe profit 0.
In 30.06.2021 s-a inregistrat nota contabila 691 = 441 160.000 lei. La 30.09.2021, deoarece pe cumulat (nu doar pe trim III) s-a inregistrat pierdere fiscala, s-a stornat inregistrarea de la 30.06 si anume: 691 = 441 - 160.000 lei.
Cum se face reglarea impozitului declarat la iunie 2021 astfel incat suma declarata in fisa pe platitor sa devina 0 asa cum este si in balanta la 30.09.2021?
1. Se depune declaratia pe trim III cu suma 0 la impozit pe profit si se regleaza impozitul pe cumulat an in D101? In acest caz va fi temporar o diferenta intre suma din balanta pe cumulat 3 trimestre cont 441 care va fi 0 si fisa pe platitor unde va aparea pana la depunerea D101 impozit in suma de 160.000 lei.
2. Se depune D100 rectificativa la trim III in care se declara suma initiala 0 si suma corectata a impozitului -160.000 lei? Este corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 nov 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121467 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!