Pierdere fiscala firma aflata in insolventa
valabil la 01 Iun 2025
Intrebare: La 31.12.2023
Profit contabil 31.12.2023: 5.450.108lei
Impozit pe profit dupa reduceri/scutiri/credit fiscal: 66.435lei
Sold debitor 4411 la 31.12.2023: 108.565lei
SFC 1061: 613.430lei
SFC 1068: 28.797.363lei
SFC 1171: 3.675.259lei
In cursul anului 2024:
Trimestrul I:
Pierdere contabila: 838.715,53lei
Pierdere fiscala: 732.876,24lei
Trimestrul II:
Profit: 1.229.599,78lei
Profit fiscal trimestru: 2.819.505,23lei
Profit fiscal cumulat: 2.086.628,99lei
Impozit pe profit aferent scutirii cf. art. 22: 195.282,67lei
Deducere cheltuieli sponsorizare trim. II: 128.510,54lei
Cheltuieli cu impozitul pe profit (691): 11.850lei
Am facut inregistrarea 691 = 4451: 11.850lei
Sold final 4451 debitor: 97.715 (108.565 - 11.850)lei
Trimestrul III:
Pierdere contabila: 5.637.057,38lei
Pierdere fiscala cumulata: 4.535.815,06lei
Pierdere fiscala trimestru: 5.889.567,81lei
Trimestrul IV: (compania a intrat in insolventa)
Pierdere contabila: 31.790.473,73lei
Pierdere fiscala cumulata: 12.799.449,19lei
Pierdere fiscala trimestru: 8.996.510,37lei
1. Rog calcul impozit pe profit + inregistrari contabile pe fiecare trimestru, la sfarsitul anului 2024 si la inceputul anului 2025.
2. In D101 pentru anul 2024 cum se declara:
* Cheltuieli cu impozitul pe profit (691): 11.850 trimestrul II
* Impozit pe profit aferent scutirii cf. art. 22: 195.282,67 trimestrul II
* Deducere cheltuieli sponsorizare: 128.510,54 trimestrul II
* Pierderea fiscala
3. Cum pot recupera pierderea din anul 2024?
Profit contabil 31.12.2023: 5.450.108lei
Impozit pe profit dupa reduceri/scutiri/credit fiscal: 66.435lei
Sold debitor 4411 la 31.12.2023: 108.565lei
SFC 1061: 613.430lei
SFC 1068: 28.797.363lei
SFC 1171: 3.675.259lei
In cursul anului 2024:
Trimestrul I:
Pierdere contabila: 838.715,53lei
Pierdere fiscala: 732.876,24lei
Trimestrul II:
Profit: 1.229.599,78lei
Profit fiscal trimestru: 2.819.505,23lei
Profit fiscal cumulat: 2.086.628,99lei
Impozit pe profit aferent scutirii cf. art. 22: 195.282,67lei
Deducere cheltuieli sponsorizare trim. II: 128.510,54lei
Cheltuieli cu impozitul pe profit (691): 11.850lei
Am facut inregistrarea 691 = 4451: 11.850lei
Sold final 4451 debitor: 97.715 (108.565 - 11.850)lei
Trimestrul III:
Pierdere contabila: 5.637.057,38lei
Pierdere fiscala cumulata: 4.535.815,06lei
Pierdere fiscala trimestru: 5.889.567,81lei
Trimestrul IV: (compania a intrat in insolventa)
Pierdere contabila: 31.790.473,73lei
Pierdere fiscala cumulata: 12.799.449,19lei
Pierdere fiscala trimestru: 8.996.510,37lei
1. Rog calcul impozit pe profit + inregistrari contabile pe fiecare trimestru, la sfarsitul anului 2024 si la inceputul anului 2025.
2. In D101 pentru anul 2024 cum se declara:
* Cheltuieli cu impozitul pe profit (691): 11.850 trimestrul II
* Impozit pe profit aferent scutirii cf. art. 22: 195.282,67 trimestrul II
* Deducere cheltuieli sponsorizare: 128.510,54 trimestrul II
* Pierderea fiscala
3. Cum pot recupera pierderea din anul 2024?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 01 iun 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
18Iun2025
Aspecte fiscale amortizare contract de novatie
de
Anca Bilas
valabil la 18 Iun 2025
Intrebare: Societatea incheie un contract de novatie prin care cedeaza un contract de leasing pentru un autoturism. Valoarea de intrare a autoturismului este de 146.235 RON, durata de amortizare a autoturismului fiind de 4 ani. La momentul cesionarii leasingului, valoarea ramasa de amortizat este de 109.676 RON (perioada ramasa de amortizat: 36 luni), inregistrand o amortizare cumulata in valoare de 36.559 ...
17Iun2025
Hotarare AGA plata impozit pe dividende
de
Anca Bilas
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare: O S.C. decide, prin AGA, repartizarea la dividende a sumei de 100.000 lei, achita impozitul pe dividende si lasa dividendul net in contul 457. In lunile urmatoare, cand se vor ridica diferite sume din contul 457, in functie de disponibilitati, mai este necesara o alta hotarare AGA pentru sumele ridicate ca dividende sau se pot achita direct, avand in vedere ca deja exista o hotarare AGA?
15Iun2025
Formularul 177, redirectionarea impozitului pe profit
de
Elena Popescu
valabil la 15 Iun 2025
Intrebare: Profit brut: 316.575 lei, impozit pe profit: 50.652 lei, cheltuieli cu sponsorizarile: 2.000 lei, bonificatie: 1.738 lei, suma maxima din impozit cu cheltuielile de sponsorizare: 9.117 lei. Intrebare: care este nota contabila aferenta sponsorizarii suplimentare conform declaratiei 177? La ce data se inregistreaza nota contabila? In declaratia 101, aceasta suma de 9.117 lei este scazuta deja? Se ...
17Iun2025
Completarea declaratiei D101 pentru membrii unui grup fiscal de impozit pe profit
de
Rodica Balanescu
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare: Avem un grup fiscal format din 3 companii.La completarea D101 pentru cele 2 societati care nu sunt responsabile de plata impozitului pe profit, la randul 49 din D101 (Impozit pe profit/ impozit pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri, stabilit in urma inspectiei fiscale pentru anul fiscal de raportare si care se regaseste in indicatorii din formular) se va trece valoarea ...
13Iun2025
Modificare grafic de plata esalonare simplificata
de
Anca Bilas
valabil la 13 Iun 2025
Intrebare: Daca am o esalonare la plata pe 6 luni in curs, mai pot accesa o alta?
13Iun2025
Analiza fiscala in relatia G ROMANIA-LLC SUA-G MOLDOVA
de
Rodica Balanescu
valabil la 13 Iun 2025
Intrebare: Firma LLC (USA) detine drepturile de comercializare globala a produselor educationale. Fondator unic: AC.Firma G Moldova furnizeaza servicii IT si mentenanta pentru platforma educationala, precum si suport tehnic. Fondator unic: AC.Firma G Romania detine drepturi neexclusive de recomercializare a produselor educationale pe teritoriul Romaniei. Fondator unic: G C.Fluxul:1. G Romania incaseaza ...
Un produs marca 