Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Pierderea fiscala vs pierderea contabila
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare: La 31.12.2018 o societate inregistreaza o pierdere in suma de 10.000.000 lei. In anul 2019 pierderea inregistrata in anul 2018 este acoperita din alte rezerve prin inregistratrea contabila 1068 = 1171 10.000.000 lei. In declaratiile 101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2019, 2020 si 2021 societatea deduce din profitul impozabil pierderea din anul 2018, prin inscrierea acesteia la rd. 39 din declaratie "Pierdere de recuperat din anii precedenti", fara ca aceasta pierdere sa se regaseasca in balanta de verificare, in contul 1171.
Este corecta deducerea pierderii din anul 2018 din profitul anilor 2019, 2020 si 2021, daca pierderea a fost acoperita din alte rezerve si nu mai este evidentiata in balanta de verificare, in contul 1171?
Este corecta deducerea pierderii din anul 2018 din profitul anilor 2019, 2020 si 2021, daca pierderea a fost acoperita din alte rezerve si nu mai este evidentiata in balanta de verificare, in contul 1171?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 feb 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 105688 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Profit
08Feb2023
Prestari servicii de constructii in pierdere. Regim fiscal cheltuieli de inregistrate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale, are codul CAEN 4120. Realizeaza lucrari de contructii pentru diversi clienti, persoane juridice. Pe perioada efectuarii lucrarilor, cheltuielile aferente sunt inregistrate in contul 332 Servicii in curs de executie, prin inregistrarea contabila 332 = 712. La terminarea lucrarilor, suma ...
25Dec2022
Calcul suma redirectionata. Platitor de impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 25 Dec 2022
Intrebare: Va rog sa-mi detaliati modul de reglare a sumelor reprezentand sponsorizarea, efectuate prin D177. Baza de calcul la care se aplica reducerea de impozit pe profit conform OUG 153/2020 (mentinerea capitalurilor proprii) este diminuata cu impozitul pe profit scutit si sumele reprezentand sponsorizarea. Daca dupa inchiderea exercitiului financiar si depunerea bilantului fac o redirectionare de ...
01Nov2022
Termen declarare mentiuni. Trecere la impozit pe profit 2022
de
Anca Bilas
valabil la 01 Nov 2022
Intrebare: O societate trece de la impozit micro la impozit pe profit in luna octombrie 2022 prin depasirea CA in aceasta luna. Care este termenul pentru schimbarea vectorului fiscal? De la infiintare si pana la data de 30.09.2022 societatatea a fost microintreprindere. La aceasta data (30.09.2022) societatea inregistreaza o pierdere contabila in suma de 1.600.000 lei (reflectata in contul 117) si un profit ...
21Iul2022
Compensare sume de plata la acelasi buget
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: Daca societatea a depus in iunie 2022 declaratia 101 aferenta anului 2021 cu o suma de recuperat - 100 lei, iar la 30.06 impozitul aferent trimestrului II 2022 este de 300 lei, care este suma de achitat la 25.07? Diferenta dintre cele 2 de mai sus sau suma aferenta trimestrului II 2022 se achita integral, iar pentru suma de recuperat trebuie mai intai depusa o cerere de compensare?
19Mar2022
Omisiune constituire rezerva legala. Regularizarea situatiei
de
Constanta Popa
valabil la 19 Mar 2022
Intrebare: Avem o societate infiintata in anul 2015 care a realizat pierdere in perioada 2015-2017 si profit in anul 2018 si 2019. Ulterior, aceasta a realizat din nou pierdere in perioada 2020-2021. In prezent am constatat ca societatea nu si-a respectat obligatia legala de a constitui rezerva legala din profiturile realizate. Cum se poate corecta aceasta omisiune? Se poate constitui rezerva legala la ...
15Mar2022
Reduceri OUG 153/2020. Aplicare trimestriala pentru 2021
de
Vera Constantin
valabil la 15 Mar 2022
Intrebare: Sunt un contribuabil care aplica sistemul trimestrial de declarare si plata a impozitului pe profit. In trimestrul I, II si III societatea noastra a fost pe profit si a declarat si a platit impozit pe profit si la momentul platii nu am tinut cont de reducerile prevazute de OUG 153/2020.Referitor la prevederile OUG 153/2020, beneficiem de reduceri ale impozitului pe profit anual, in cazul in ...
Un produs marca