Prestare servicii intracomunitare
valabil la 15 Mai 2026
Intrebare: In societatea din Romania (cu cod TVA) avem 4 angajati care muncesc (program complet de 8h/zi) pentru societatea-mama din Germania, care are cod de TVA din UE, iar costurile legate de activitatea lor sunt facturate catre aceasta, astfel:
1. costuri (fara TVA), la care se adauga 10% din costuri (salariu de baza, contributii salarii, tichete de masa, amortizare laptop, cazare si diurna in Germania);
2. alte cheltuieli (cu TVA 21%), la care se adauga 10% (servicii de telefonie, combustibil, alte cheltuieli de intretinere si reparatii auto).
In opinia dumneavoastra, care este natura acestei/acestor operatiuni, locul prestarii si cum trebuie raportate in D390, D394:
1. Prin aplicarea procentului de 10%, vorbim obligatoriu de o prestare intracomunitara de servicii (pentru care aplicam taxare inversa), atat pentru punctul 1, cat si pentru punctul 2, sau este o refacturare de costuri?
2. Care este locul prestarii, datoram sau nu TVA in Romania, atat pentru punctul 1, cat si pentru punctul 2?
3. Este corect sa emitem o singura factura in care sa defalcam cele doua pozitii si sa mentionam VAT according to Council Directive 2006/112 sau trebuie sa emitem cate o factura pentru fiecare punct?
4. Cum trebuie raportat/raportate in D390, D394?
1. costuri (fara TVA), la care se adauga 10% din costuri (salariu de baza, contributii salarii, tichete de masa, amortizare laptop, cazare si diurna in Germania);
2. alte cheltuieli (cu TVA 21%), la care se adauga 10% (servicii de telefonie, combustibil, alte cheltuieli de intretinere si reparatii auto).
In opinia dumneavoastra, care este natura acestei/acestor operatiuni, locul prestarii si cum trebuie raportate in D390, D394:
1. Prin aplicarea procentului de 10%, vorbim obligatoriu de o prestare intracomunitara de servicii (pentru care aplicam taxare inversa), atat pentru punctul 1, cat si pentru punctul 2, sau este o refacturare de costuri?
2. Care este locul prestarii, datoram sau nu TVA in Romania, atat pentru punctul 1, cat si pentru punctul 2?
3. Este corect sa emitem o singura factura in care sa defalcam cele doua pozitii si sa mentionam VAT according to Council Directive 2006/112 sau trebuie sa emitem cate o factura pentru fiecare punct?
4. Cum trebuie raportat/raportate in D390, D394?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: productie si comercializare gaze tehnice
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 mai 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Contabilitate si monografii
15Iun2026
Acordare produse gratuit. Servicii hoteliere
de
Vera Constantin
valabil la 15 Iun 2026
Intrebare: Cum pot fi incadrate din punct de vedere contabil si fiscal o gustare de primire oferita gratuit la receptia unui hotel? Cum pot fi incadrate din punct de vedere contabil si fiscal produsele oferite gratuit celor care au oferit recenzii frumoase si au revenit ca si clienti ai hotelului?
23Mai2026
Inregistrare factura TikTok cu TVA
de
Gina Popescu
valabil la 23 Mai 2026
Intrebare: Cum inregistram o factura de publicitate primita de la Tik Tok? Factura aste emisa cu TVA 19%.
21Mai2026
Servicii medicale suportate de firma pentru administrator
de
Anca Bilas
valabil la 21 Mai 2026
Intrebare: 1. Factura pentru servicii medicale (beneficiar administrator). Factura este de 20.000 lei, platita din contul firmei 15.000 lei, iar diferenta de 5.000 lei este achitata cu card personal. Societatea nu are datorii catre administrator, iar administratorul nu a facut distribuire de dividende.2. Factura achizitie pachet turistic. Administratorul nu este angajat al societatii.
02Mai2026
Neplatitor TVA prestare servicii intracomunitare catre persoane fizice si juridice
de
Gina Popescu
valabil la 02 Mai 2026
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA, microintreprindere, pe langa activitatile de prestari servicii in tara, doreste sa aduca din Comunitatea Europeana persoane care vin la vanatoare in Romania, unele persoane fizice, altele juridice.* Am nevoie de cod fiscal intracomunitar pentru aceste servicii facturate in afara tarii? Exista vreun plafon?* Cheltuielile cu cazarea si combustibilul, suportate de ...
30Apr2026
Achizitie autoturism de la persoana fizica din UE. Inregistare
de
Elena Garofil
valabil la 30 Apr 2026
Intrebare: O persoana juridica platitoare de TVA din Romania achizitioneaza o remorca ce are anul de fabricatie 2022 de la o persoana fizica din Suedia, la valoarea de 40.000 SEK (4.000 euro). Exista incheiat un contract de vanzare-cumparare. Plata a fost realizata cash.Ce documente trebuie intocmite? Este in regula ca plata sa fi fost realizata cash? Ce obligatii are persoana juridica? Ce implicatii sunt ...
29Apr2026
Prestare servicii catre partener din afara UE
de
Gina Popescu
valabil la 29 Apr 2026
Intrebare: Avem un furnizor de bunuri din China, pentru care s-au efectuat campanii publicitare pe teritoriul Romaniei (promovare produse). Pentru a imparti costurile cu promovarea, suntem nevoiti sa facturam catre acesta (China) servicii de marketing support.Factura se intocmeste cu TVA, avand in vedere ca serviciile de publicitate s-au efectuat pe teritoriul Romaniei. Ce alte implicatii fiscale exista ...
Un produs marca 