Prezentarea overdraftului, liniei de credit si cardului de credit in F10 si F30 la 31.12.2025
valabil la 24 Mar 2026
Intrebare: O societate are mai multe linii de credit pe termen scurt (overdraft, card de credit), astfel:
* linie de credit pe termen scurt deschisa la banca X, pe un alt cont bancar decat contul curent, prezentata in contul 5191. La banca X, compania are extrase bancare diferite pentru contul curent si contul de credit;
* linie de credit tip overdraft, deschisa pe parcursul anului 2026, la banca Y, pe un alt cont curent utilizat in companie, pentru care operatiunile pe parcursul anului 2025 au fost prezentate in contul 5121, analitic distinct. La 31.12.2025, contul 5121 utilizat are sold creditor, corespunzator soldului negativ din extrasul bancar la 31.12.2025. Nu exista extrase de cont separate pentru credit si contul curent;
* contul de card de credit al companiei, unde operatiunile au fost prezentate in 5121, analitic distinct. Soldul contului 5121 aferent contului de card este creditor la 31.12.2025, corespunzator soldului negativ din extrasul bancar la 31.12.2025.
Per total, la 31.12.2025, compania inregistreaza sold creditor la 5121. Pentru prezentarea in situatiile financiare la 31.12.2025, este corect ca in formularele 10 si 30 societatea sa prezinte sume negative pentru conturile bancare (conturi curente la banci in lei si in valuta) sau este recomandata reclasificarea din 5121 in 5191?
* linie de credit pe termen scurt deschisa la banca X, pe un alt cont bancar decat contul curent, prezentata in contul 5191. La banca X, compania are extrase bancare diferite pentru contul curent si contul de credit;
* linie de credit tip overdraft, deschisa pe parcursul anului 2026, la banca Y, pe un alt cont curent utilizat in companie, pentru care operatiunile pe parcursul anului 2025 au fost prezentate in contul 5121, analitic distinct. La 31.12.2025, contul 5121 utilizat are sold creditor, corespunzator soldului negativ din extrasul bancar la 31.12.2025. Nu exista extrase de cont separate pentru credit si contul curent;
* contul de card de credit al companiei, unde operatiunile au fost prezentate in 5121, analitic distinct. Soldul contului 5121 aferent contului de card este creditor la 31.12.2025, corespunzator soldului negativ din extrasul bancar la 31.12.2025.
Per total, la 31.12.2025, compania inregistreaza sold creditor la 5121. Pentru prezentarea in situatiile financiare la 31.12.2025, este corect ca in formularele 10 si 30 societatea sa prezinte sume negative pentru conturile bancare (conturi curente la banci in lei si in valuta) sau este recomandata reclasificarea din 5121 in 5191?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Cod CAEN: CONTABILITATE
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 mar 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Contabilitate si monografii
01Apr2026
Monografie investitii financiare pe permen scurt sau lung. Criptomonede
de
Gina Popescu
valabil la 01 Apr 2026
Intrebare: Va rugam sa ne puneti la dispozitie un punct de vedere de specialitate cu privire la tratamentul aplicabil pentru urmatoarele operatiuni efectuate de societate (SRL):1. Investitii in criptomonede:* Monografie contabila: inregistrarile specifice pentru achizitie, detinere si tranzactionare;* Clasificare si reevaluare: incadrarea activelor digitale in bilant si procedura de reevaluare la ...
11Mar2026
Racordare la reteaua electrica
de
Vera Constantin
valabil la 11 Mar 2026
Intrebare: Dezvoltator imobiliar:Am primit in anii trecuti factura de la Retele Electrice () si am inregistrat eronat:* 628 = 404* apoi 331 = 711 cu valoarea fara TVA a facturii (am considerat ca face parte din costul de productie al blocurilor).A fost semnata receptia finala, partial din apartamente fiind deja vandute. Acum primim stornarea facturii de la Retele Electrice si emiterea altei facturi cu ...
10Mar2026
Inregistrare cheltuieli CAR in bilant si D101
de
Gina Popescu
valabil la 10 Mar 2026
Intrebare: Un CAR a aprobat efectuarea unor cheltuieli cu reparatiile din fonduri constituite anterior in contul 116.Se pot inchide aceste cheltuieli direct prin contul 116? Daca da, cum se inregistreaza aceasta in declaratia 101 si in situatiile financiare (formularul 20)?
24Feb2026
Infiintare fundatie
de
Elena Garofil
valabil la 24 Feb 2026
Intrebare: As dori clarificari privind functionarea unei fundatii, in urmatoarele aspecte:- ce situatii financiare anuale se depun si ce declaratii trebuie intocmite;- daca este necesar auditul;- ce situatii/declaratii suplimentare apar in cazul in care desfasoara si activitate economica;- regimul sponsorizarilor primite de la institutia-mama (sau daca pot fi realizate in alt mod transferuri de bani ...
20Feb2026
Activ net negativ. Situatii financiare 2025
de
Vera Constantin
valabil la 20 Feb 2026
Intrebare: 1. Firmele cu capitaluri proprii negative la bilantul 2024 sunt influentate de noile restrictii privind rambursarea creditarii? Daca legea cu restrictiile a intrat in vigoare la 18.12.2025, iar la acel moment, conform ultimelor situatii financiare (2024) sau situatii interimare 2025, unele firme aveau deja capitalurile proprii negative, pentru acestea este interzisa rambursarea creditarii catre ...
17Feb2026
Reactivare SRL declarat inactiv si tratamentul platilor efectuate de asociat
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Feb 2026
Intrebare: O SRL, declarat inactiv fiscal din data de 31.03.2025 pentru nedepunerea situatiilor financiare, doreste reactivarea entitatii. Am observat ca administratorul, care este si asociat, a achitat facturile de la furnizor direct din contul personal. Nu au fost depuse situatiile financiare aferente anului 2024. Pentru a aduce evidenta contabila la zi, trebuie intocmite situatiile financiare pentru anul ...
Un produs marca 