Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Procedura de faliment inchisa in anul 2019. Ajustare TVA pentru client neincasat
valabil la 08 Mar 2020
Intrebare: In anul 2013 am primit o notificare pentru deschiderea procedurii falimentului pentru un client de la care aveam de incasat facturi din anul 2012 in valoare de 16.467 lei. Atunci am facut urmatoarele note contabile:
4118 = 4111 - 16.467 lei
6814 = 491 - 16.467 lei, provizion 100% deductibil
In decembrie 2019 a fost radiat de la Registrul Comertului, ca urmare a inchiderii procedurii falimentului. La luna decembrie 2019, am facut urmatoarele note contabile:
491 = 7814 - 16.467 lei, venit impozabil
654 = 4118 - 16.467 lei, cheltuiala deductibila
TVA nu o mai pot ajusta, deoarece facturile emise in anul 2012 nu se mai afla in termenul de prescriptie. Am procedat corect?
4118 = 4111 - 16.467 lei
6814 = 491 - 16.467 lei, provizion 100% deductibil
In decembrie 2019 a fost radiat de la Registrul Comertului, ca urmare a inchiderii procedurii falimentului. La luna decembrie 2019, am facut urmatoarele note contabile:
491 = 7814 - 16.467 lei, venit impozabil
654 = 4118 - 16.467 lei, cheltuiala deductibila
TVA nu o mai pot ajusta, deoarece facturile emise in anul 2012 nu se mai afla in termenul de prescriptie. Am procedat corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 mar 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123142 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
25Apr2024
Calcul impozit pe profit. Contul 711
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Suntem o firma de servicii IT platitoare de impozit pe profit, care are la trimestru urmatoarele rezultate:704 Venituri din servicii prestate 20.000.000712 Venituri aferente costurilor serviciilor in curs de executie 2.000.000(in urma notei contabile 332 = 712 2.000.000)(mentionez ca atat soldul creditor cat si rulajul creditor al contului 711 este in valoare de 2.000.000)641 ...
14Apr2024
Deductibilitate cheltuiala cu servicii la calculul impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate primeste in 2024 o factura de la un partener cu servicii aferente anului 2023. Factura este emisa in anul 2024. Anul 2023 inca nu este inchis, am inregistrat factura 628=408. Este deductibila aceasta cheltuiala la calculul impozitului pe profit in 2023?
18Apr2024
Baza calcul cheltuieli de sponsorizare
de
Bajan Camelia
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu calculul trimestrial al sponsorizarii deductibile din impozitul pe profit. Exemplu de baza de calcul:1. trim. I 2023 Baza de calcul impozit = 123.138 lei Impozit peprofit datorat = 19702 lei x 20% = 3940 lei (sponsorizare)2. trim. II 2023 Baza de calcul impozit = 421865 x 16% = 67498 leiImpozit inregistrat 15.762 lei = 51.736 leiLa ce valoare calculez 20% ...
08Apr2024
Aspecte contabile transfer de active
de
Anca Bilas
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Se face transfer de activitate intre doua societati A si B, platitoare de tva si impozit pe profit, cu indeplinirea tuturor conditiilor legale. Acest transfer de activitate presupune preluarea de catre societatea B a unei parti din mijloacele fixe, materiile prime, materialele, productie neterminata, aflate pe stoc, furnizori si clienti interni si externi, intregul personal de la societatea A. ...
30Mar2024
Vanzare autoutilitara. Regim cheltuieli
de
Vera Constantin
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: In anul 2019 am achizitionat in leasing o autoutilitara iveco capacitate cilindrica 2998 cm3 reprezentand box amenajare comert stradal in valoare fara tva de 203.944 lei. In octombrie 2023 s-a pus in functiune si pana in prezent s-a calculat amortizare in valoare de 25.493 lei avand o valoare neamortizata de 178.451 lei. In martie 2024 s-a vandut mijlocul fix respectiv cu valoarea de 170.000 lei ...
30Mar2024
Birou in bloc de locuinte. Deductibilitate amortizare investitie anterioara anului 2024
de
Constanta Popa
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica a cumparat in anul 2013 un apartament intr-un bloc de locuinte. Persoana fizica foloseste acel spatiu ca birou economico administrativ in baza unui contract de comodat cu o firma, la care el este asociat unic si administrator. In spatiul respectiv s-au facut diverse lucrari de amenajare a caror valoare este de pana in 20% din valoarea apartamentului. Valoarea investitiei ...
Un produs marca