Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Producere fotolii pentru beneficiar intracomunitar
valabil la 27 Ian 2020
Intrebare: Societatea A din Romania are incheiat un contract de productie cu societatea B din Olanda. Societatile sunt afiliate. Societatea B din Olanda trimite comenzi de fotolii de piele, comenzi pe care le executa in cadrul contractului de productie societatea din Romania. Contractul de productie a fost incheiat incepand cu 01.01.2017, pana in prezent. In baza contractului, societatea din Olanda trimite materii prime si materiale, consumabile, cum ar fi: piele, motoare, parti componente pentru fotolii. Societatea cumpara si din Romania o parte din materiile prime si componentele pentru fotolii, produce fotoliile in Romania si emite facturi fara TVA catre Olanda.
La 31.12.2019 partenerul din Olanda decide ca stocul de piele existent in Romania la final de an sa fie trecut in proprietatea sa, astfel incat sa poata urmari mult mai usor sortimentele de piele existente si sa existe o singura gestiune a acestei materii prime, respectiv pielea. De aceea, societatea din Romania emite factura cu toata pielea existenta in stoc la 31.12.2019 catre societatea din Olanda, urmand ca societatea din Olanda sa trimita in sistem lohn incepand cu 01.01.2020, pielea necesara pentru procesul de productie.
Restul materiilor prime si care vin din Olanda incepand cu 01.01.2020 vin tot cu factura intre parti, cu cantitati si valoare, doar pielea se aduce cu factura cu valoare 0, pe fiecare categorie de piele. La 31.12.2019 cand s-a emis factura de vanzare piele din Romania catre Olanda, pielea nu a plecat efectiv din Romania, a ramas tot la societatea din Romania numai ca si-a schimbat proprietarul si nu avem documente de transport pentru piele din Romania in Olanda, si nici invers, din Olanda in Romania pentru stocul de piele de la 31.12.2019.
Cum emite factura la 31.12.2019 societatea din Romania, tinand cont ca pielea nu a parasit teritoriul tarii, doar si-a schimbat proprietarul? Cum se declara aceasta tranzactie in D390? Cum se declara la intrastat? Cum se declara in D300? La ce rand? Se poate sa avem si contract de productie si contract/adendum partial pentru piele? Ce documente sunt necesare a fi intocmite de parteneri pentru pielea in sistem lohn?
La 31.12.2019 partenerul din Olanda decide ca stocul de piele existent in Romania la final de an sa fie trecut in proprietatea sa, astfel incat sa poata urmari mult mai usor sortimentele de piele existente si sa existe o singura gestiune a acestei materii prime, respectiv pielea. De aceea, societatea din Romania emite factura cu toata pielea existenta in stoc la 31.12.2019 catre societatea din Olanda, urmand ca societatea din Olanda sa trimita in sistem lohn incepand cu 01.01.2020, pielea necesara pentru procesul de productie.
Restul materiilor prime si care vin din Olanda incepand cu 01.01.2020 vin tot cu factura intre parti, cu cantitati si valoare, doar pielea se aduce cu factura cu valoare 0, pe fiecare categorie de piele. La 31.12.2019 cand s-a emis factura de vanzare piele din Romania catre Olanda, pielea nu a plecat efectiv din Romania, a ramas tot la societatea din Romania numai ca si-a schimbat proprietarul si nu avem documente de transport pentru piele din Romania in Olanda, si nici invers, din Olanda in Romania pentru stocul de piele de la 31.12.2019.
Cum emite factura la 31.12.2019 societatea din Romania, tinand cont ca pielea nu a parasit teritoriul tarii, doar si-a schimbat proprietarul? Cum se declara aceasta tranzactie in D390? Cum se declara la intrastat? Cum se declara in D300? La ce rand? Se poate sa avem si contract de productie si contract/adendum partial pentru piele? Ce documente sunt necesare a fi intocmite de parteneri pentru pielea in sistem lohn?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 27 ian 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122766 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Masuri de simplificare
05Apr2024
E-Factura
de
Gina Popescu
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu clarificare modului de raportare in sistemul RO e-Factura a facturilor emise cu TVA taxare inversa (de exemplu vanzarea de material lemnos catre persoane juridice din Romania platitoare de TVA).In sistemul RO e-Factura pe ce categorie de TVA se raporteaza aceste tranzactii de vanzare (AE - TVA cu taxare inversa sau Z - TVA cota zero)?
29Mar2024
Achizitii de la neplatitori de TVA. Decontul de TVA si D394
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Avem achizitii de bunuri cu taxare inversa de la persoane juridice neinregistrate in scopuri de TVA.Aceste tranzactii trebuie declarate in declaratia 394?
14Feb2024
Vanzare constructii in curs de executie. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA vinde catre o alta societate platitoare de TVA un teren pe care este construita o cladire in curs de executie. Aceasta este executata conform procesului verbal de la primarie in proportie de 40%. Societatea le vinde la o valoare mai mica fata de valoare din contabilitate (are raport de evaluare, dar si acolo este valoarea putin mai mare fata de cu cat a vandut). ...
08Ian2024
Cota de TVA vanzare teren
de
Anca Bilas
valabil la 08 Ian 2024
Intrebare: Societatea A a achizitionat un teren intravilan. In contractul de vanzare cumparare se specifica la pretul si modalitatea de plata:- art. 4.1. pretul de 84.000 lei, plus TVA in cota legala de 19%;- art. 4.2. pretul total al vanzarii 110.000 lei in care este inclusa TVA in cota legala de 5%.Dupa 6 luni de la achizitie in ianuarie 2024 societatea A doreste sa vanda acest teren la societatea ...
19Apr2022
Declaratia 089
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Apr 2022
Intrebare: 1. O societate (cod CAEN 3514) detine licenta de comerciant energie electrica si a desfasurat in anul 2020 activ de comercializare de energie, dar in anul 2021 nu a derulat deloc activitate de comercializare energie electrica. A avut doar cateva venituri din inchirieri de imobile si a avut achizitie de energie electrica doar pentru consumul de energie de la sediul social, iar in 2022 a reluat ...
06Apr2022
Corectare factura emisa eronat
de
Elena Garofil
valabil la 06 Apr 2022
Intrebare: O societate in luna februarie a vandut material lemnos care trebuia facturat cu taxare inversa, insa angajata firmei a facturat cu TVA. Greseala a fost observata la mijlocul lunii martie. Retroactiv a facut factura cu taxare inversa pe februarie si voia sa anuleze factura cu TVA. Insa, cealalta societate deja a depus decontul 300 pe luna februarie, unde a declarat factura cu TVA. Acum cere sa ...
Un produs marca