Profit reinvestit. Regularizare impozit prin formularul 101
Avem urmatoarea situatie:
- profit brut trim. I 2021 -326.221 lei
- impozit pe profit calculat (326.221*16%) 52.195
- investii trim. I - 134.443 lei
- impozit aferent investitiei (134.443*16) 21.511
- impozit declarat (52.195-21.511) 30.684
- profit brut trim. II 587.001 lei
- impozit pe profit 93.920 lei
- sponsorizari 13.500 lei:
- impozit declarat (93.920-13.500) = 80.420 lei
- profit brut trim. III 549.083 lei
- impozit pe profit 87.853 lei
- sponsorizari 500 lei:
- impozit declarat (87.853-500) = 87.353 lei
In trimestrul IV:
- profit brut cumulat de la inceputul anului fiscal 1.880.732 lei din care pentru suma de 134.443 s-a obtinut scutire in trimestru (1.880.732-134.443) = 1.746.289 lei
- investitie pusa in functiune in trimestrul IV 561.150 lei*16% = 89.784 lei
Calculul impozitului pe profit brut cumulat de la inceputul anului fiscal ar fi:
- profit impozabil cumulat 1.880.732 lei
- impozit pe profit cumulat (1.880.732*16%) 300.917 lei
- impozit scutit aferent trim. I 21.511 lei
- sponsorizari 40.000 lei
- bonificatii 26.335
- impozit scutit trim. IV 89.784 lei
- impozit datorat cumulat 123.287 lei (300.917-21.511-40.000-26.335-89.784)
- impozit declarat in trimestrele anterioare 198.457
Vom face regularizarea prin D101 avand in vedere suma platita in cursul anului pe trimestre este mai mare decat suma calculata cumulat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 mar 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121492 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!