Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Profit reinvestit. Regularizare impozit prin formularul 101
valabil la 23 Mar 2022
Intrebare: Referitor la scutirea de impozit pe profit aferenta profitului reinvestit:
Avem urmatoarea situatie:
- profit brut trim. I 2021 -326.221 lei
- impozit pe profit calculat (326.221*16%) 52.195
- investii trim. I - 134.443 lei
- impozit aferent investitiei (134.443*16) 21.511
- impozit declarat (52.195-21.511) 30.684
- profit brut trim. II 587.001 lei
- impozit pe profit 93.920 lei
- sponsorizari 13.500 lei:
- impozit declarat (93.920-13.500) = 80.420 lei
- profit brut trim. III 549.083 lei
- impozit pe profit 87.853 lei
- sponsorizari 500 lei:
- impozit declarat (87.853-500) = 87.353 lei
In trimestrul IV:
- profit brut cumulat de la inceputul anului fiscal 1.880.732 lei din care pentru suma de 134.443 s-a obtinut scutire in trimestru (1.880.732-134.443) = 1.746.289 lei
- investitie pusa in functiune in trimestrul IV 561.150 lei*16% = 89.784 lei
Calculul impozitului pe profit brut cumulat de la inceputul anului fiscal ar fi:
- profit impozabil cumulat 1.880.732 lei
- impozit pe profit cumulat (1.880.732*16%) 300.917 lei
- impozit scutit aferent trim. I 21.511 lei
- sponsorizari 40.000 lei
- bonificatii 26.335
- impozit scutit trim. IV 89.784 lei
- impozit datorat cumulat 123.287 lei (300.917-21.511-40.000-26.335-89.784)
- impozit declarat in trimestrele anterioare 198.457
Vom face regularizarea prin D101 avand in vedere suma platita in cursul anului pe trimestre este mai mare decat suma calculata cumulat?
Avem urmatoarea situatie:
- profit brut trim. I 2021 -326.221 lei
- impozit pe profit calculat (326.221*16%) 52.195
- investii trim. I - 134.443 lei
- impozit aferent investitiei (134.443*16) 21.511
- impozit declarat (52.195-21.511) 30.684
- profit brut trim. II 587.001 lei
- impozit pe profit 93.920 lei
- sponsorizari 13.500 lei:
- impozit declarat (93.920-13.500) = 80.420 lei
- profit brut trim. III 549.083 lei
- impozit pe profit 87.853 lei
- sponsorizari 500 lei:
- impozit declarat (87.853-500) = 87.353 lei
In trimestrul IV:
- profit brut cumulat de la inceputul anului fiscal 1.880.732 lei din care pentru suma de 134.443 s-a obtinut scutire in trimestru (1.880.732-134.443) = 1.746.289 lei
- investitie pusa in functiune in trimestrul IV 561.150 lei*16% = 89.784 lei
Calculul impozitului pe profit brut cumulat de la inceputul anului fiscal ar fi:
- profit impozabil cumulat 1.880.732 lei
- impozit pe profit cumulat (1.880.732*16%) 300.917 lei
- impozit scutit aferent trim. I 21.511 lei
- sponsorizari 40.000 lei
- bonificatii 26.335
- impozit scutit trim. IV 89.784 lei
- impozit datorat cumulat 123.287 lei (300.917-21.511-40.000-26.335-89.784)
- impozit declarat in trimestrele anterioare 198.457
Vom face regularizarea prin D101 avand in vedere suma platita in cursul anului pe trimestre este mai mare decat suma calculata cumulat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 mar 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123148 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
25Apr2024
Calcul impozit pe profit. Contul 711
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Suntem o firma de servicii IT platitoare de impozit pe profit, care are la trimestru urmatoarele rezultate:704 Venituri din servicii prestate 20.000.000712 Venituri aferente costurilor serviciilor in curs de executie 2.000.000(in urma notei contabile 332 = 712 2.000.000)(mentionez ca atat soldul creditor cat si rulajul creditor al contului 711 este in valoare de 2.000.000)641 ...
23Apr2024
Consolidare fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Am dori sa aflam parerea dvs. referitoare la urmatoarea speta din categoria impozitului pe profit in cadrul grupului fiscal, in care avem urmatoarele date:- impozit pe profit, dupa scaderea sponsorizarilor, cumulat de la membrii grupului: 1.000.000 lei- impozit minim IMCA, la nivelul grupului fiscal: 1.500.000lei- sponsorizari cumulate de la membrii grupului calculate ca minim dintre 0.75% ...
21Apr2024
Impozit pe profit vs IMCA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Am o nelamurire in legatura cu IMCA si sponzorizari:- impozitul pe profit trim. 1 este 0, societatea inregistreaza pierdere fiscala,- am calculat impozitul mimim pe cifra de afaceri.Se poate scadea sponsorizarea de 20% din IMCA sau ar trebui 20% din impozitul pe profit care este 0, deci nu pot reduce impozitul minim?
14Apr2024
Deductibilitate cheltuiala cu servicii la calculul impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate primeste in 2024 o factura de la un partener cu servicii aferente anului 2023. Factura este emisa in anul 2024. Anul 2023 inca nu este inchis, am inregistrat factura 628=408. Este deductibila aceasta cheltuiala la calculul impozitului pe profit in 2023?
15Apr2024
Impozit pe venit microintreprinderi. Intreprinderi legate
de
Mugur Durgheu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Persoana fizica, asociat majoritar in 3 societati, cu peste 25% din capiltalul social la fiecare dintre cele 3 societati:- Prima societate - vector impozit profit in 2023; - Societate 2 - microintreprindere cu cifra de afaceri sub 100.000 euro; - Societatea 3 - microintreprindere cu cifra de afaceri intre 150.000 - 200.000 euro. Intrebare 1: societatea 2 + societatea 1 - sunt obligate ...
21Apr2024
Revenire la microintreprindere
de
Gina Popescu
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Societatea are codul CAEN 7022. A fost platitoare de impozit micro in perioada 01.01.2018-31.12.2022. De la 01.01.2023 trece la impozit pe profit (are un salariat part time si 80% din venituri sunt pe codul CAEN 7022). Din 5 aprilie 2024 a schimbat codul CAEN (activitate principala) din 7022 in 8299 si a transformat contractul de munca din part time in norma intreaga de 8 ore/ziPoate trece de ...
Un produs marca