Proiect de HG privind programul IMM Factor

Proiect: Hotarare pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 146/2020 privind aprobarea Programului IMM FACTOR - Produs de garantare a creditului comercial si a Schemei de ajutor de stat asociata acestuia,

Publicare: www.mfinante.gov.ro in data de 18.03.2021

Dispozitii generale

1. Prezentele norme metodologice ale Programului IMM FACTOR – Produs de garantare a creditului comercial,  reglementeaza:

1. plafonul anual al garantiilor de stat, modalitatea si conditiile de acordare,plata si recuperare a garantiilor de stat;
2. conditiile de acordare a facilitatilor de factoring si criteriile de eligibilitate pentru finantatori;
3. criteriile de eligibilitate pentru beneficiarii Programului;
4. regulile de gestionare a garantiilor de stat emise in numele si in contul statului de catre Fondul National de Garantare a Creditelor pentru Intreprinderile Mici si Mijlocii - S.A. - I.F.N., in calitate de mandatar al statului, prin Ministerul Finantelor, in favoarea fiecarui beneficiar participant la Program;
5. modalitatea de acordare a granturilor prevazute la art. 14 al Capitolulul II din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 146/2020,  privind aprobarea  Programului IMM FACTOR - Produs de garantare a creditului comercial si a Schemei de ajutor de stat asociata acestuia, cu modificarile si completarile ulterioare.

2. Valoarea maxima a plafonului de garantare este 5.000.000 lei pentru un beneficiar al Programului, iar cuantumul total al unei facilitati de factoring nu trebuie sa depaseasca:

(i) dublul sumei reprezentand cheltuielile salariale, inclusiv contributiile sociale obligatorii datorate de angajator aferente veniturilor din salarii si asimilate salariilor, inregistrate la nivelul anului 2019. In cazul intreprinderilor infiintate dupa 1 ianuarie 2019, cuantumul maxim al imprumutului nu poate depasi suma estimata pentru primii doi ani de activitate;
    sau

(ii) 25% din cifra de afaceri neta a beneficiarului pe 2019, respectiv venitul brut sau norma anuala de venit in cazul persoanelor fizice care obtin venituri din activitati independente, dupa caz, conform Declaratiei unice privind impozitul pe venit si contributii sociale datorate de persoanele fizice depuse la organele fiscale competente pentru anul 2019;

    sau
(iii) o valoare care sa rezulte din nevoile sale de lichiditati; acestea pot include atat costuri cu capital de lucru, cat si costurile cu investitiile, cu conditia prezentarii unor documente justificative de catre beneficiar, situatie in care cuantumul imprumutului nu poate depasi nevoile de lichiditati de la momentul acordarii pentru urmatoarele 18 luni.

3. Valoarea maxima a unei garantii pentru o facilitate de factoring, acordata  beneficiarului pentru un debitor cedat, este de maximum 750.000 lei, pentru garantiile prevazute la art.1 alin.(4) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 146/2020 privind aprobarea  Programului IMM FACTOR - Produs de garantare a creditului comercial si a Schemei de ajutor de stat asociata acestuia, cu modificarile si completarile ulterioare.

4. In cadrul schemei de ajutor de stat asociate acestui Program, pentru finantarile de tip factoring prevazute la pct 2, MF plateste granturile, care acopera costurile de finantare aferente facilitatilor de factoring – dobanda aferenta sumelor avansate de finantator beneficiarului,  in procent de 50% din bugetul de stat. Din ajutorul de stat se acopera 50% din valoarea dobanzilor pe o perioada de 8 luni de la data acordarii finantarii, iar costurile de garantare, respectiv comisionul de administrare si comisionul de risc datorat pe intreaga durata de derulare a finantarii de tip factoring garantate in cadrul Programului, sunt acoperite de grant pe toata durata de valabilitate a garantiei, aferente facilitatilor de factoring acordate pana la data de 30 iunie 2021, in cadrul Schemei de ajutor de stat.
5.  Finantarile de tip factoring prevazute la pct 2 se acorda in functie de criteriile specifice prevazute in normele si procedurile interne de creditare ale finantatorilor, cu incadrarea in normele de garantare ale FNGCIMM si cu respectarea conditiilor de acordare a garantiilor de stat si a regulilor de gestionare a plafoanelor anuale.

6. Costul total al finantarilor acordate in cadrul Programului, se compune din:

a) rata dobanzii ROBOR la 3 luni plus o marja fixa de 2,5 % pe an.

Aceasta marja include dobanda, comisionul de factoring, precum si orice alt comision perceput de finantator. Nu sunt incluse taxele aferente operatiunilor conexe activitatii de factoring (de exemplu: taxe notariale, costurile legate de evaluare si inregistrarea garantiilor etc.);

b) comisionul de risc - comisionul de risc datorat MF de catre beneficiarul Programului al carui nivel se stabileste anual prin ordin al ministrului finantelor. Comisionul de risc se calculeaza de catre FNGCIMM, pentru intreaga perioada de valabilitate a garantiei, ca procent diferentiat in functie de durata garantiei, fiind aplicat la valoarea garantiei.

Obligatia de plata a comisionului de risc este acoperita din ajutorul sub forma de grant primit de beneficiar pe toata durata de valabilitate a garantiei.

Comisionul de risc se regularizeaza la scadenta finala a finantarii, in functie de perioada de derulare a garantiei, prin plata diferentei de catre beneficiar, daca este cazul. Dupa incetarea aplicabilitatii schemei de ajutor de stat, pentru noile finantari de tip factoring contractate sau daca se majoreaza/prelungeste finantarea contractata initial, sumele reprezentand comisionul de risc se calculeaza de catre FNGCIMM si se vireaza de catre beneficiarii Programului intr-un cont de venituri bugetare distinct, deschis la unitatile Trezoreriei Statului din cadrul organelor fiscale centrale competente in administrarea obligatiilor fiscale datorate de acestia.

Formula de calcul al comisionului de risc este urmatoarea:

Comision de risc = (valoarea plafonului de garantare x procent comision de risc x nr. luni de garantare x)
12
x) inclusiv luna in care intra in vigoare garantia, exclusiv ultima luna de valabilitate a garantiei de stat
    
c) comisionul de administrare – comisionul datorat FNGCIMM de beneficiarul Programului pentru intreaga perioada de valabilitate a garantiei.

Obligatia de plata a comisionului de administrare este acoperita din ajutorul sub forma de grant primit de beneficiar pe toata durata de valabilitate a garantiei.

Comisionul de administrare se regularizeaza la scadenta finala a finantarii, in functie de perioada de derulare a garantiei, prin plata diferentei de catre beneficiar sau F.N.G.C.I.M.M., dupa caz.

Dupa incetarea schemei de ajutor de stat, pentru noile finantari de tip factoring contractate sau daca se majoreaza/prelungeste finantarea de tip factoring, comisionul de administrare se datoreaza FNGCIMM de catre beneficiarul Programului si este virat de finantator pe toata perioada de valabilitate a garantiei si, dupa caz, pana la data inregistrarii la FNGCIMM a cererii de plata. Nivelul comisionului de administrare se stabileste prin ordin al ministrului finantelor.
    
Formula de calcul al comisionului de administrare este urmatoarea:

Comision de administrare = (valoarea plafonului de garantare x procent comision de administrare x nr. luni de garantare x)
12
   x) inclusiv luna in care intra in vigoare garantia, exclusiv ultima luna de valabilitate a garantiei de stat

    
7. Finantatorul va asuma si va transmite FNGCIMM lunar, pana pe data de 7 a lunii curente, documentele justificative necesare pentru plata grantului (componenta de dobanda). Formatul documentelor justificative, modalitatea de asumare a acestora, precum si canalul de transmitere catre FNGCIMM sunt agreate si detaliate in Conventia de garantare si plata a granturilor incheiata cu finantatorii, respectiv in Conventia privind implementarea Programului.
 
8. Plata ajutorului de stat aferent granturilor care acopera costurile de garantare si de finantare se efectueaza pana la data de 30 aprilie 2022, cu posibilitatea prelungirii, in limita bugetului alocat schemei prin Programul "Transferuri in cadrul schemelor de ajutor de stat", conform angajamentului legal emis in baza unei Decizii de plata a sumelor de virat in contul FNGCIMM conform prevederilor schemei de ajutor de stat asociata Programului, emisa si transmisa lunar de administratorul schemei. 

9. Plata se efectueaza in lei, in termen de maximum 10 zile lucratoare de la data inregistrarii on-line a Deciziei de plata emise de catre administratorul schemei, la Registratura generala a MF, pe adresa registratura@mfinante.gov.ro.

Criterii de eligibilitate pentru beneficiarii Programului

Beneficiarul este eligibil in cadrul Programului daca la data solicitarii de acordare a facilitatii de factoring respecta Recomandarea Comisiei C (2020) 4885 F din 14 iulie 2020 privind conditionarea acordarii de sprijin financiar public pentru intreprinderi din Uniunea Europeana de lipsa unei legaturi cu jurisdictiile necooperante  si indeplineste cumulativ conditiile si criteriile de eligibilitate prevazute la art. 4 alin. (1) si art. 16  din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 146/2020, cu modificarile si completarile ulterioare.

Pentru obtinerea facilitatii de factoring, beneficiarul poate prezenta facturi pentru debitorii cedati persoane fizice sau juridice inregistrate in Romania, care indeplinesc conditiile prevazute in normele interne ale finantatorului.

Finantatorii sunt exclusi ca beneficiari finali eligibili ai Programului.

Beneficiarul trebuie sa constituie garantii  in conformitate cu art.8 alin. (2) din OUG 146/2020 cu modificarile si completarile ulterioare.

Nu sunt eligibile pentru acordarea de garantii in cadrul Programului intreprinderile mici si mijlocii din sectoarele/domeniile: intermedieri financiare si asigurari, tranzactii imobiliare, activitati de jocuri de noroc si pariuri, productie sau comercializare de armament, munitii, explozibili, tutun, alcool, cu exceptia vinului si berii, substante aflate sub control national, plante, substante si preparate stupefiante si psihotrope, activitati de inchiriere si leasing, activitati de investigare si protectie.