Provizioane pentru impozite
valabil la 01 Feb 2026
Intrebare: In data de 19.12.2025 am primit o comunicare de la ANTI FRAUDA prin care ni s-a solicitat o serie de documente din perioada 01.09.2024 31.12.2025 in relatia cu un furnizor X din Romania. Furnizorul de servicii B, in perioada in care a prestat activitatea pentru societatea noastra, nu a respectat toate obligatiile fiscale de raportare si, prin urmare, a avut TVA anulata din oficiu de ANAF.
Prin urmare, exista foarte mare risc ca cheltuiala si TVA-ul aferente serviciilor prestate de B sa fie nerecunoscute ca si cheltuieli deductibile si, prin urmare, sa ni se impute plata impozitului pe profit si TVA pentru aceste tranzactii. Ceea ce s-a si intamplat: in data de 31.01.2026 s-a finalizat controlul si cheltuiala si TVA-ul aferente acestui furnizor au fost taiate, prin urmare am primit ca si datorie impozit pe profit 19.000 lei si TVA 27.000 lei, comunicate prin procesul-verbal primit de la Anti Frauda.
In aceasta situatie, la data de 19.12.2025, avand in vedere ca exista riscul sa avem un prejudiciu din cauza acestui furnizor, corect este sa constituim provizioane? Va rog mult sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru constituirea provizioanelor la inceputul controlului si o monografie contabila pentru inregistrarea impozitului pe profit si TVA constata in plus in baza procesului-verbal.
Prin urmare, exista foarte mare risc ca cheltuiala si TVA-ul aferente serviciilor prestate de B sa fie nerecunoscute ca si cheltuieli deductibile si, prin urmare, sa ni se impute plata impozitului pe profit si TVA pentru aceste tranzactii. Ceea ce s-a si intamplat: in data de 31.01.2026 s-a finalizat controlul si cheltuiala si TVA-ul aferente acestui furnizor au fost taiate, prin urmare am primit ca si datorie impozit pe profit 19.000 lei si TVA 27.000 lei, comunicate prin procesul-verbal primit de la Anti Frauda.
In aceasta situatie, la data de 19.12.2025, avand in vedere ca exista riscul sa avem un prejudiciu din cauza acestui furnizor, corect este sa constituim provizioane? Va rog mult sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru constituirea provizioanelor la inceputul controlului si o monografie contabila pentru inregistrarea impozitului pe profit si TVA constata in plus in baza procesului-verbal.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: servicii publicitate
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 01 feb 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Contabilitate si monografii
12Feb2026
Analiza vanzarii unui stoc depreciat si a activelor complet amortizate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Feb 2026
Intrebare: 1. Societatea X are un stoc de marfa vechi de 6 ani, cu o valoare de 200.000 euro, care nu mai poate fi vanduta la valoarea initiala. Administratorul societatii doreste sa o vanda unei alte companii din Italia, la pretul de 10.000 euro. Care ar fi forma legala si monografia contabila pentru aceasta tranzactie?2. Avand in vedere ca societatea X are masini si echipamente complet amortizate, cu ...
12Feb2026
Vanzare produse de instalatii sanitare. Marfuri deteriorate
de
Vera Constantin
valabil la 12 Feb 2026
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA si impozit pe profit, cu obiect de activitate vanzarea produselor de instalatii sanitare si instalarea acestora, are marfa pe stoc achizitionata second-hand si marfa deteriorata, care nu se mai poate folosi sau vinde.Cum poate scoate societatea aceasta marfa din gestiune, care este tratamentul contabil si ce documente trebuie intocmite? De asemenea, ...
11Feb2026
Scoarere din evidenta marfa deteriorata
de
Vera Constantin
valabil la 11 Feb 2026
Intrebare: Societatea comercializeaza faianta/gresie si se confrunta frecvent cu situatii de marfa deteriorata. Va rog sa ne indicati tratamentul contabil si fiscal (monografie, TVA, deductibilitate), precum si modul de justificare a marfii deteriorate, in urmatoarele situatii:Situatia 1:La receptia marfii de la furnizor se constata ca o parte din placi sunt sparte. Se intocmeste proces-verbal de ...
11Feb2026
Sume platite in plus. Furnizor radiat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Feb 2026
Intrebare: In luna noiembrie 2025 s-a platit, in mod eronat, in plus o suma de bani unui furnizor. Suma a fost inregistrata in contul 473 si a ramas asa pana la sfarsitul anului 2025, deoarece nu s-a reusit recuperarea ei. Desi acesta a fost contactat in repetate randuri pentru remedierea situatiei, nu s-a ajuns la o rezolvare. Acum ne-a informat ca firma a intrat in faliment, a fost dizolvata si nu mai ...
11Feb2026
Cheltuieli de deplasare. Plata cu cardul societatii
de
Elena Garofil
valabil la 11 Feb 2026
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate facturile de cazare, protocol,transport platite in deplasare de salariat cu cardul firmei de euro? Se trec prin contul 542 platile sau direct plata furnizorului din contul de euro? Va rog frumos monografia contabila.
09Feb2026
Monografie contabila vanzare pachete turistice
de
Gina Popescu
valabil la 09 Feb 2026
Intrebare: Am nevoie de o monografie contabila pentru o societate care vinde pachete turistice, fara bilete de avion.
Un produs marca 