Rambursare TVA. Tratament contabil si fiscal
valabil la 23 Feb 2026
Intrebare: Societate inregistrata in scopuri de TVA a depus in lunile noiembrie, respectiv decembrie 2025, deconturi de TVA cu optiune de rambursare. Soldul debitor al contului 4424 la 31.12.2025 este 150.000 lei (40.300 lei suma solicitata la rambursare prin decontul lunii noiembrie 2025 si 109.700 lei suma solicitata la rambursare prin decontul lunii decembrie 2025). Cele doua cereri de rambursare se solutioneaza cu inspectie fiscala anticipata in perioada 05.02.2026 16.02.2026. Conform raportului de inspectie fiscala, se resping la rambursare 50 lei din cei 40.300 lei si 3.100 lei din cei 109.700 lei.
1. Care sunt inregistrarile contabile care trebuie efectuate in anul 2025, respectiv 2026, daca, potrivit raportului de inspectie fiscala, termenul scadent al sumei de 50 lei este 25.12.2025, iar termenul scadent al sumei de 3.100 lei este 25.01.2026? Care trebuie sa fie soldul debitor al contului 4424 din balanta la 31.12.2025?
2. Avand in vedere faptul ca, dupa incheierea inspectiei fiscale, societatea a prezentat documentele justificative (in cazul de fata, contracte) necesare pentru deducerea sumei de 3.100 lei si a primit aprobarea pentru exercitarea dreptului de deducere prin decontul lunii ianuarie 2026, la ce rand din decontul de TVA se va evidentia aceasta suma? Care sunt inregistrarile contabile care se vor efectua si in ce luna: ianuarie 2026 sau februarie 2026?
1. Care sunt inregistrarile contabile care trebuie efectuate in anul 2025, respectiv 2026, daca, potrivit raportului de inspectie fiscala, termenul scadent al sumei de 50 lei este 25.12.2025, iar termenul scadent al sumei de 3.100 lei este 25.01.2026? Care trebuie sa fie soldul debitor al contului 4424 din balanta la 31.12.2025?
2. Avand in vedere faptul ca, dupa incheierea inspectiei fiscale, societatea a prezentat documentele justificative (in cazul de fata, contracte) necesare pentru deducerea sumei de 3.100 lei si a primit aprobarea pentru exercitarea dreptului de deducere prin decontul lunii ianuarie 2026, la ce rand din decontul de TVA se va evidentia aceasta suma? Care sunt inregistrarile contabile care se vor efectua si in ce luna: ianuarie 2026 sau februarie 2026?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 feb 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rambursare TVA
09Mar2026
Obtinere cod special de tva ONG pentru achizitie autoturism
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mar 2026
Intrebare: Avem o unitate inregistrata in Registrul Unitatilor de cult, neinregistrata in scop TVA, care a achiztionat din DE un autoturism cu valoare de 20.000 euro + TVA din DE. Va rog frumos sa ma ajutati cu tratamentul acestei achizitii din prisma TVA si pasii de urmat pentru inregistrare speciala in scopuri de TVA.
20Feb2026
Prescriere tva de rambursat
de
Anca Bilas
valabil la 20 Feb 2026
Intrebare: In anul 2022 a fost efectuat un control fiscal privind soldul TVA de recuperat aferent decontului lunii 12/2021, fiind verificate inclusiv exercitiile anterioare pana la anul 2021 inclusiv. In urma controlului, in fisa pe platitor a ramas un sold TVA de recuperat de aproximativ 800.000 lei. Ulterior, pe parcursul anilor urmatori, s-au efectuat compensari cu obligatii fiscale de plata, iar in ...
16Feb2026
Prescriere drept de a solicita TVA de rambursat
de
Anca Bilas
valabil la 16 Feb 2026
Intrebare: O societate inregistreaza in anul 2019 TVA de recuperat in suma de 100.000 RON. In lunile aferente anilor 2020, 2021, 2022, 2023 si 2024, societatea inregistreaza TVA colectata; cu toate acestea, TVA deductibila este mai mare decat TVA colectata in fiecare luna. In consecinta, in fiecare perioada fiscala din acesti ani rezulta tot TVA de recuperat.In aceste conditii, se pune problema daca TVA ...
04Feb2026
Investitii in aparatura medicala si servicii de consultatii medicale de specialitate. Tratament TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 04 Feb 2026
Intrebare: Avem control pentru solicitarea de rambursare TVA la data de 31.10.2025. Suntem o societate cu vanzari de ochelari de vedere si servicii de consultatii medicale. Am desfasurat activitate in perioada 10.202010.2025.1. Operatiuni scutite cu drept de deducere livrari = vanzari de lentile cu dioptriiScutirile prevazute la art. 294 alin. (5) lit. c)d) din Codul fiscal reprezinta livrari de ...
27Ian2026
Termen limita de solicitare TVA de rambursat
de
Ramona Balasu
valabil la 27 Ian 2026
Intrebare: Societatea, platitoare de TVA cu perioada fiscala lunara, a declarat prin decontul 300, in fiecare luna, in perioada augustnoiembrie 2020, sume mici, in jur de 500 lei. La luna noiembrie 2020, suma de recuperat din contul 4424 si din decont a fost de 2.010 lei. Conform legislatiei, nu putea solicita rambursarea, intrucat suma era mai mica de 5.000 lei. Incepand cu decembrie 2020, sumele au mai ...
20Dec2025
Termen limita pentru a cere rambursarea TVA din decontul lunii ianuarie 2021
de
Rodica Balanescu
valabil la 20 Dec 2025
Intrebare: Societatea A este platitoare de TVA cu regim de TVA lunar. Care este data limita la care se mai poate solicita rambursarea TVA aferenta decontului din luna ianuarie 2021?
Un produs marca 