Raportare ajustare pozitiva TVA deductibila Si ajustare negativa baza de impozitare a TVA
valabil la 25 Apr 2026
Intrebare: Societatea A, neinregistrata in scopuri de TVA, a inregistrat in contabilitate o factura primita de la societatea B, platitoare de TVA (bunuri si servicii). O luna mai tarziu, societatea B emite o factura de stornare partiala a produselor din factura initiala.
Cum inregistreaza societatea A factura de stornare pentru o corecta raportare in D300 si D394, avand in vedere ca taxa din factura initiala a fost inclusa in valoarea bunului/serviciului (pe cheltuieli), iar stornarea partiala din luna urmatoare genereaza un minus in 4426? Ce note contabile se impun si care este prevederea legala privind tratamentul contabil intr-o astfel de situatie?
Cum inregistreaza societatea A factura de stornare pentru o corecta raportare in D300 si D394, avand in vedere ca taxa din factura initiala a fost inclusa in valoarea bunului/serviciului (pe cheltuieli), iar stornarea partiala din luna urmatoare genereaza un minus in 4426? Ce note contabile se impun si care este prevederea legala privind tratamentul contabil intr-o astfel de situatie?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: servicii
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 apr 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Scutiri
04Iun2026
Tratament fiscal export din Germania
de
Anca Bilas
valabil la 04 Iun 2026
Intrebare: A este o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania, B este o societate inregistrata in scopuri de TVA in Germania, iar C este o societate inregistrata in Elvetia. A achizitioneaza marfa de la B si o revinde catre C, insa marfa este transportata direct de catre B catre C. B este cel care se ocupa de formalitatile de export in numele lui A, mentionand ca pe declaratia vamala de export ...
21Mai2026
Operatiuni de intermediere. Regim TVA
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 21 Mai 2026
Intrebare: O societate comercializeaza autoturisme si are un contract cu o firma finantatoare. Factureaza comisionul de intermediere credite fara TVA (doar pentru contractele finalizate primeste comision).Cum declaram in D300 operatiunea? Ce implicatii fiscale avem in privinta TVA, tinand cont ca nu mai avem alte operatiuni scutite fara drept de deducere?
29Apr2026
Refacturare cheltuieli
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 29 Apr 2026
Intrebare: O societate SRL, inregistrata in scopuri de TVA, in calitate de fondator al unei unitati de invatamant, a suportat costurile cu taxa de acreditare ARACIP si autorizatia ISU. Odata cu obtinerea autorizatiei provizorii de functionare a unitatii de invatamant si dobandirea personalitatii juridice, SRL doreste sa refactureze aceste cheltuieli catre unitatea de invatamant. Mentionam ca pentru taxa ISU ...
06Apr2026
Emitere factura de catre un ONG
de
Anca Bilas
valabil la 06 Apr 2026
Intrebare: O asociatie persoana juridica fara scop patrimonial, platitoare de TVA, primeste contravaloarea urmatoarelor:* Taxa de membru / Cotizatie membru* Sponsorizare* Grant educational* Taxa de participare la eveniment* Taxa congrese / conferinte* Prestari serviciiPentru care dintre acestea asociatia ar trebui sa emita factura cu TVA sau fara TVA? Mentionam ca asociatia este acreditata CMR. De ...
12Mar2026
Obtinere cod special de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Mar 2026
Intrebare: O SRL cu obiect de activitate servicii medicale emite o factura de servicii catre o alta societate cu sediul social in Irlanda (cod VIES valid).Va rog sa imi comunicati daca societatea din Romania este obligata sa obtina cod de TVA intracomunitar in urmatoarele situatii:* factura emisa contine servicii medicale de specialitate;* factura emisa nu contine servicii medicale de specialitate.
12Mar2026
Regimul TVA si monografia contabila a vanzarii apartamentului de catre dezvoltator
de
Radu Otilia
valabil la 12 Mar 2026
Intrebare: O firma cu domeniu de activitate dezvoltare imobiliara vinde un apartament dintr un imobil receptionat in anul 2023, catre o persoana fizica neplatitoare de TVA, se poate realiza aceasta vanzare fara TVA si cu ajustarea TVA la valoarea de inregistrare, in conditiile in care imobilul nu a fost folosit de la receptie pana la vanzare.Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila si implicatiile ...
Un produs marca 