Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 5 Noiembrie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI

Seminare online

Vezi aici toate evenimentele >>>

Webinar LIVE cu Adrian Benta - 5 noiembrie. E-Transport, E-Factura, E-TVA si inspectiile fiscale


Webinar dedicat abonatilor Portal Contabilitate

Lector: dl. Adrian Benta, analist fiscal


 

Tematica se concentreaza pe Noutatile Legislative cu accent pe:


Webinarul poate fi urmarit oricand pe parcursul abonamentului.



Va multumim!

Echipa Portal Contabilitate

  • Subiectul saptamanii
  • Plata dividende mostenitori
    Dupa decesul unui asociat, fiul mostenitor a solicitat, printr-un dosar de executare silita, o hotarare judecatoreasca pentru sumele neridicate de defunct din dividende (contul 457 - dividende de plata), sumele imprumutate societatii (contu...
    mai mult

Rectificare declaratie 101G

valabil la 25 Oct 2024Conform legislatiei in vigoare!
Anca Bilas Raspuns oferit de
Anca Bilas

Expert contabil si Consultant fiscal

Intrebare: Societatea, o societate pe actiuni (SA), formeaza un grup fiscal in scopul declararii si platii impozitului pe profit impreuna cu 4 alte companii din grup. In urma exercitiului de audit din 2023, s-au facut corectii aferente exercitiului anului 2022 prin contul 1174, corectii care au dus la un rezultat fiscal negativ.

Dorim sa redepunem declaratia 101G rectificativa aferenta anilor 2022 si 2023, dar avem urmatoarele intrebari:

1. Rezerva legala constituita in 2022 din profit nu a fost ajustata de audit (adica nu a fost trecuta din contul 1061 inapoi pe 1174). In calculul rectificativ al impozitului, ajustam rezerva legala, in sensul eliminarii ei, dat fiind ca acum este pierdere, chiar daca nu a fost rectificata de audit?

2. Se vor anula toate deducerile de tip sponsorizari, bonificatii, profit reinvestit in situatia rezultatului reportat negativ?

3. In declaratia 101G, pozitia 12 permite doar impozit pe profit declarat prin D100, desi o buna parte din impozitul pe profit declarat si platit in 2022 a venit prin D101G. In rectificativa se poate completa la pozitia 12 ce a fost declarat prin D101G pentru 2022 sau ar trebui pus pe o alta pozitie? In esenta, impozitul pe profit rectificat va fi zero si va trebui sa recuperam tot impozitul pe profit platit aferent anului 2022.

4. Pierderea fiscala ce rezulta din 2022 se poate utiliza pentru a face rectificativa pentru 2023 si a reduce impozitul pe profit cu aceasta pierdere? Adica se poate pune la pozitia 2 din D101G?

Tip societate: S.A.
Numar de angajati: peste 50 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: agricultura si comert cereale

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 oct 2024.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 131474 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

31Oct2024

Revenire asupra impozitarii microintreprinderilor

de Mihaela Corneanu valabil la 31 Oct 2024
Intrebare: O societate a devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.01.2024, avand asociati care detin peste 25% din partile sociale si care sunt asociati si in alte societati cu vector de impozit pe venit microintreprindere. In cursul anului 2024, asociatul care detine 50% din partile sociale in aceasta societate si 100% din partile sociale in cadrul societatii cu vector de impozit pe venit a ...
30Oct2024

Suspendare activitate datorita depunerii cu intarziere a situatiilor financiare si a trecerii la impozitul pe profit

de Anca Bilas valabil la 30 Oct 2024
Intrebare: O firma de prestari servicii, platitoare de impozit pe microintreprinderi, a depus situatiile financiare anuale pe 2023 cu 3 zile peste termen si a primit notificare de la ANAF ca trebuie sa treaca la impozit pe profit.In acest caz, acest impozit este dezavantajos pentru firma, deoarece va avea aproape dublul impozitului trimestrial. Ar exista solutii legale de a evita acest lucru? Se poate ...
29Oct2024

Aplicarea art. 181 alin. (1) privind impozitul minim pe cifra de afaceri si compararea cu impozitul pe profit cumulat

de Liviu Sapunaru valabil la 29 Oct 2024
Intrebare: Firma este platitoare de impozit pe profit sau IMCA. Pentru trimestrul I s-a calculat profitul (mai mare decat valoarea IMCA) si s-a platit impozitul in valoare de 15.000.000 lei (s-a declarat valoarea in D100). In trimestrul II s-a calculat impozitul pe profit pentru perioada ianuarie-iunie 2024 (a fost mai mare decat IMCA) in valoare de 5.000.000 lei. S-a declarat in D100 valoare 0, considerand ...
25Oct2024

Calcul IMCA la trimestrul 3 2024

de Anca Bilas valabil la 25 Oct 2024
Intrebare: Societatea incadrata la mari contribuabili a platit impozit astfel:Trim. I - IMCATrim II - IMCACum calculam impozitul pe profit in trimestrul III? Se elimina (pentru calcul impozit pe profit trimestrul 1/2/3) totalul din balanta 697 - Cheltuieli cu IMCA? Si apoi calculam si IMCA si platim impozitul mai mare?
24Oct2024

Erori contabile nesemnificative din anul precedent corectate pe baza contului de profit si pierderi din anul curent

de Bajan Camelia valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: Societatea, cu cod CAEN 5610 "Restaurante", a fost platitoare de impozit micro si profit (pentru alte activitati, in afara de Horeca) pana la 31.12.2023.Din 01.01.2024 a devenit platitoare de impozit pe profit exclusiv.La 30.06.2024, in urma unui control intern, s-a constatat o greseala la calculul impozitului micro in T2 2023, s-a facut D100 rectificativa, s-a platit diferenta, s-au calculat ...
25Oct2024

Declarare si plata impozit pe profit

de Elena Popescu valabil la 25 Oct 2024
Intrebare: Care este modalitatea de declarare a impozitului pe profit trimestrial? Se calculeaza impozitul pe profit real de la inceputul anului pana la sfarsitul trimestrului respectiv sau se declara trimestrial o suma fixa, iar regularizarea se face doar anual prin D101? Impozitul aferent trimestrului 4 al anului 2024 se declara la 15.12.2024 sau nu se declara pana la 25.06.2025 prin D101?
x